郑州财税金融职业学院《理财规划师专业能力》课件第一章现金规划资料.ppt

什么是理财规划 理财规划（financial planning） 科学方法、特定程序， 实际、具有可操作性的方案， 最终达到终生财务安全、自由。 保值、增值 管钱、花钱、赚钱 理财规划总体目标——财务安全 保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题 理财规划总体目标——财务自由 实现财务自由是个人理财规划的最终目标 助理理财规划师专业能力共七章，主要从现金、消费支出、教育、风险管理和保险、投资、退休养老、财产分配与传承等方面介绍了理财规划师为客户进行个人和家庭理财规划所需要掌握的基本知识，以及相应的工作需求。 专项理财之和≈综合理财 理财规划核心内容 现 金 规 划 现金的概念 背景资料：各国对于“现金”的规定 各国目前在对狭义现金的概念界定存在差异 库存现金以及随时可以用于支付的存款（中国） 库存现金和活期存款【美国会计准则委员会（IASC）】 库存货币、存在银行及其他金融机构的可随时提取的存款，以及具有可随时提取存款特征的其他类型户头（美国） 库存现金以及在任何符合条件的金融机构一经要求就可以支取的存款，扣除一经要求就应偿还的在任何符合条件的金融机构的透支（英国） 现金及按成本与市价孰低法计价的短期有价证券（日本） 背景资料：各国对于“现金”的规定 各国目前关于现金等价物的规定存在差异 指企业