财政拨款结转结余存量资金业务讲解资料.ppt

（二）是什么？ 财政部关于盘活中央部门存量资金的通知 （财预[2015]23号 ） 以下资金清理为结余资金： 　　 ★ 2012年及以前年度项目结转资金（包括基本建设支出和非基本建设支出）。 　　 ★ 2013年批复的项目支出，两年未动用的；项目已完成或终止形成的剩余资金；项目结转资金中不需继续使用的部分。 　　 ★ 2014年批复的项目支出，项目已完成或终止形成的剩余资金；项目结转资金中不需继续使用的部分。 （三）在哪里填，何时报送？ ★ 在哪里填？ 注意在预算软件的结余资金模块中的盘活存量节点下填写。 ★ 何时报送？ 为有效监控存量资金情况，各部门应根据结转资金执行情况，分季度填报《2015年中央部门结转结余资金X季度执行情况统计表》，于每季度结束后15日内报财政部（=2周） 。我部要求于每季度结束后5-6个工作日内报（=1周）。 （四）区别在哪里？ 即，与财政结转结余资金报表的联系和区别在哪里？ ★ 联系：当年第1次填报的清理表的上年结转/结余数，应与财政结转结余资金报表一致，一般会自动提取。 ★ 区别：1、只反映以前年度剩余资金的执行情况，不包含当年预算指标和其执行情况。2、分为国库结余和非国库结余。3、全年可能分5次填报，1次清理表，4次季度执行表。 （五）注意事项有哪些？ ★ 注意认真核对提取过来的预算批复年份。