信贷培训流动资金贷款管理办法讲义资料.ppt

人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * (4)了解客户他行信用及或有负债变化情况，掌握客户融资情况是否存在异常变化，是否影响到客户的近期和长期偿债能力，了解其他行对客户的资信评价和信贷管理措施。 (5)客户有无影响贷款安全的重大事项。借款人、担保人的机构、体制及高层管理人员等有无重大经济纠纷和法律诉讼事件；有无其他突发事件。 (6)贷款担保监管。抵(质)押物的现值有无重大变化，是否保持合法足值和抵押率控制在规定的范围。 如何进行贷款减值测试？ 假如开阳联社1年前向磷化工企业客户A发放了一笔1年期贷款，金额1800万元，属金额重大者。今年，由于外部新技术冲击，客户A的产品市场销路不畅，存在严重财务困难，故不能按期及时偿还开阳联社的贷款本金和利息。为此，提出与开阳联社调整贷款条款，以便顺利渡过财务难关。开阳联社同意客户A提出的要求。 根据以下五种可供选择的贷款条款调整方案，判断该笔贷款是否出现减值？ 案例介绍与操作 方案一：客户A在贷款原到期日后1年内偿还贷款的全部本金，但不包括按原条款应计的利息； 方案二：在原到期日，客户A偿还贷款的全部本金，但不包括按原条款应计的利息； 方案三：在原到期日，客户A偿还贷款的全部本金，以及偿还低于原贷款应计的利息； 方案四：客户A在原到期日后1年内偿还贷款的全部本金，以及原贷款期间应计的利息，但贷款展期期间不支付任何利息； 方案五：客户A在原到期日后1年内偿还贷款的全部本金、原贷款期间和展期期间应计的利息。 在上述五种可供选择的贷款条款调整方案下，哪一种需要在今年末确认减值损失? 　　不难看出，在上述方案（1）至（4）下，贷款未来现金流量现值一定小于当前账面价值，因此，联社采用方案（1）至（4）中的任何一种，都需要在调整贷款日确认和计量贷款减值损失。 　　对于方案（5），虽然客户A偿付贷款本金和利息的时间发生变化，但联社仍能收到延迟支付的利息所形成的利息。在这种情况下，如果按贷款发放时确定的实际利率计算，贷款未来现金流入（本金和利息）现值将与当前账面价值相等。因此，不需要确认和计量贷款减值损失。 十四、流动资金贷款业务监管措施及法律责任 （一）《流贷办法》规定 第七章?法律责任 第三十八条?贷款人违反本办法规定经营流动资金贷款业务的，中国银行业监督管理委员会应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：   法规链接 （一）流动资金贷款业务流程有缺陷的；? （二）未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；? （三）贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的；? （四）对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施的。 第三十九条? 贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会除按本办法第三十八条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条对其进行处罚：? （一）以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的；? （二）未按本办法规定签订借款合同的；? （三）与借款人串通违规发放贷款的； （四）放任借款人将流动资金贷款用于固定资产投资、股权投资以及国家禁止生产、经营的领域和用途的；? （五）超越或变相超越权限审批贷款的；? （六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；? （七）严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的。 （二）新规释义及执行 贷款新规对违规事项的“法律责任”作了重点界定，“三个办法”分别单列一章进行了说明。 　　如《流动资金贷款管理暂行办法》里规定，贷款人违反规定发放流动资金贷款的，银行监管部门应当责令其限期改正。贷款人有四种情形之一的，银行监管部门可采取《银监法》规定的措施进行监管。 这四种情形是：流动资金贷款业务流程有缺陷的；未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的；对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施的。 与此同时，办法