基金管理4…要点.ppt

基金托管人 基金托管人是基金资产的保管人和名义持有人。基金治理结构引进托管人目的在于监督基金管理人、保护投资者利益，防止基金资产被挪用。因而基金托管人一般由具有一定资产规模并享有盛誉的商业银行、投资银行和保险公司担任。 截至2004年6月30日我国共有8家银行成为基金托管人，我国《基金法》规定基金托管人由商业银行担任，基金托管人与基金管理人不得为同一人，不得相互出资或持股，基金托管人必须经中国证监会和中国人民银行审查批准。 基金托管人必须具备下列条件：1、净资产和资本充足率符合有关规定；2、设有专门的基金托管部门；3、取得基金从业资格的专职人员达到法定人数；4、有安全保管基金财产的条件；5、有安全高效的清算、交割系统；6、有符合要求的营业场所、安全防范设施；7、有完善的内部稽核和风险控制制度；8、其他条件。 海外基金托管人资格 美国根据1940年《投资顾问法》，基金托管人可由满足条件的商业银行或投资信托公司担任。条件包括：股东权益不少于50万美元；每年至少公布一次财务报表；得到监管部门的特许并接受检查 香港规定：满足《银行条例》的要求，获得发牌的银行；附属于获牌银行的投资信托公司；在外地注册成立并被香港证监会接纳，可以从事银行业务的机构或信托公司；根据《受托人条例》注册的投资信托公司。 台湾省证监部门要求基金托管人必须由商业银行担任。为确保基金托管人的独立性，台湾《证券投资信托基金