费用报销(50页)详解.pptVIP

二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 单据粘贴方法 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 二、票据粘贴 费用报销讲解 一、票据取得 1、原始单据的种类：正式发票（增值税专用发票、普通发票）、收据（白条）两种。 普通发票又分为国税普通发票和地税普通发票。 2、凡与公司成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法的发票，必须凭合法的发票入账。发票抬头一律为“ 。 （1）从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其它机构的收据监制章，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。 （2）从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。 一、票据取得 （3）外单位自制的内部收据及三联单一律不得作为报销凭证。 （4）发票和收款收据载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。 （5）发票内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章。金额有错误的，须由原出具单位重新开具。（增值税专用发票一律重新开具） （6）因购买办公用品、耗材等需合并