风险管理与财务控制(29页)详解.pptVIP

财务控制与风险管理 蔡 昌 博士/教授 财务控制与风险管理 主 要 议 题 财务控制八大方略 财务风险管理技术 风险控制案例分析 CFO 财务组织架构 财务控制基础 财务控制目标 消除隐患 防范风险 规范经营 提高效率 财务控制意义 防止资产浪费、盗用与无效率使用 提高会计记录的正确性与可靠性 督促并考核企业即定政策的执行 衡量各部门绩效 防线一：一线岗位双人、双职、双责 采购、生产、营销、融资、投资、成本费用项目的日常办理与管理必须由两个人，两个系统或两个职能部门共同执掌。 防线二：签字授权，票据、合同、文件传递保管 签字授权制度、文件传递程序以及文件保管。 防线三：内部审计部门 业务监督、检查，信息反馈。 财务控制八大方略（1） 组织形式控制 1、组织结构与公司治理 集团总部和集团董事会的财务控制模式 案例