物流企业货币资金的核算(50页)讲解.pptVIP

综合案例讨论3： 资料一： 立达物流有限公司2009年9月发生如下经济业务： 1、1日，出纳员开出现金支票一张，金额3000元，以补充库存现金； 借：库存现金 3000 贷：银行存款 3000 2、3日，购买办公用纸张，支付350元； 借：管理费用 350 贷：库存现金 350 3、5日，采购员李明出差预借差旅费2000元，以现金支付； 借：其他应收款 2000 贷：库存现金 2000 4、7日，开出现金支票50000元，提取现金，以备发工资； 借：库存现金 50000 贷：银行存款 50000 5、10日，为贫困职工发放困难补助800元； 借：管理费用 800 贷：库存现金 800 6、15日，发放职工工资50000元； 借：应付职工薪酬 50000 贷：库存现金 50000 7、19日，采购员李明出差归来，按规定报销差旅费1250元； 借：管理费用 1250 库存现金 750 贷：其他应收款 2000 8、20日，开出转账支票一张偿付兴华公司货款6500元； 借：应付账款 6500 贷：银行存款 6500 9、21日，按银行收款通知，上月为华晨公