第九章风险管理摘要.ppt

第九章 现代企业风险管理 学习目标 重点掌握企业经营风险的控制； 掌握风险管理的过程、组织、以及风险控制的方法； 了解风险管理的含义及风险评估步骤与方法。 引导案例 佳驰公司原来决策都是由李强夫妇确定的，有时征询了下级意见再作决策，有时突然想到了某个主意马上就做出决策，安排下属去执行。这种高度集权的决策体系，缺乏决策约束机制，随着企业的发展，决策权与决策能力不对称的状况不断加剧，使得决策的危险性很大，给企业的运行带来了高度的危险。因此，2002年佳驰公司设立了经营决策委员会。该经营决策委员会构成，采取“4+x”的形式。“4”是指由总经理、财务副总、生产副总、行政副总构成4个常务委员，每次经营决策会议都参加。“x”包括各部门经理、员工代表、企业聘请的外部顾问。开经营决策会议时，除4个常务委员参加外，再从“x”中选1-3个利益相关者参加。参加人员每人一票，在意见不相上下时，由总经理作最后决断。总经理具有否决权。佳驰公司设立经营决策委员会，对总经理的决策权利进行了约束，用集体决策代替了总经理的个体决策，从程序上规避了决策风险。此外，针对生产安全风险、合同风险、产品研发风险、投资风险等都进行了制度上的安排，鼓励员工在察觉有可能出现事故之前提出报告，并建立员工的投诉和表达意见渠道和处理程序。 思考问题： 风险管理的基本过程有哪些？ 如何进行风险评估？ 企业日常经营中会遇到哪些风险？如何控制这些风险。 第一节 风险管理的基本原理 一、风险管理的概念 风险的基本含义是指在一定条件下和一定时期内可能发生的各种结果变动程度的不确定性，这种不确定性是主观对客观事物运作规律认识的不完全确定，无法操控其运作过程；另外也包括风险结果的不确定性，人们不能完全得到所预期的结局，而且常常会出现不必要的或预想不到的损失。 风险通常可表示为时间发生的概率及后果函数： 风险R＝f（P,C） 式中：P表示事件发生的概率；C表示事件发生的后果。 二、风险管理的过程 三、风险管理的组织 风险管理的组织原则： 分层原则 ； 分类原则 ； 集中原则 。 2. 风险管理的组织程序： （1）风险的识别和评估由各职能部门或业务部门执行，风险管理中心部门负责确定风险应对和相关控制活动，然后向上一级报告风险情况。这种模式应用于规模较小的风险，风险管理中心部门充分了解业务部门的活动，并对主要策略保有决策权。 （2）各职能部门或业务部门负责风险识别、风险评估、风险控制等职责，风险管理中心部门负责对全过程监控。 （3）针对规模较大的风险事项，可以通过风险管理中心部门实施风险管理，例如：外汇变动带来的风险。 3. 风险管理职能部门的几种形式： (1)主管安全、行政和财务事务的部门； (2)专职风险管理部门； (3)风险管理委员会。 4.风险管理职能部门的职责 ： (1)研究提出全面风险管理工作报告； (2)研究提出各职能部门面对重大风险时的决策和主要业务流程，判断标准或判断机制； (3)研究提出各职能部门的风险决策评估报告； (4)研究提出风险管理战略和各职能部门的风险解决方案，并负责该方案的组织实施和监控； (5)进行全面风险管理有效性评估，提出风险管理的改进方案； (6)组织建立风险管理信息系统； (7)组织协调全面风险管理的日常工作； (8)指导、监督各职能部门、各业务单位进行全面风险管理工作； (9)办理风险管理其他有关工作。 第二节 企业风险评估与控制 一、企业风险评估 （一）风险评估的5个步骤： 1.风险识别； 2.风险调查与诊断； 3.风险确定； 4.风险量化； 5.撰写风险评估报告。 （二） 风险评估的基本目的： 1.明确企业面临的主要风险，为企业有效进行风险防范和危机管理做准备； 2.降低企业风险管理的成本； 3.便于企业整合内外部资源，提前进行风险防范和危机管理。 （三） 风险评估的方法 常用的风险评估方法包括风险坐标图法和蒙特卡罗法。 蒙特卡罗方法 蒙特卡罗方法是一种随机模拟数学法，该方法用来分析评估风险发生可能性、风险的成因、风险造成的损失或带来的机会等变量在未来变化的概率分布。由于蒙特卡罗方法的计算量很大，通常借助计算机完成。所以本节中主要介绍风险坐标图法。 风险坐标图 风险坐标图是把风险发生的可能性和影响程度，作为图标的两个基本参数绘制在同一个平面上(即绘制成直角坐标系)。对风险发生可能性的高低以及风险对目标的影响程度的评估可从定性、定量两个方面来描述。 风险坐标图 二、企业风险的控制 （一）风险控制的方法 风险回避； 损失控制； 风险转移； 风险保留。 （二）风险控制的基本程序 1. 对公