资金支付管理办法详解.doc

房地产项目资金支付管理办法 第一条 为规范管理房地产项目资金支付，保证资金安全和资金使用效率，明确资金支付程序，制订本办法。 第二条 本办法适用于集团公司所属各房地产开发公司在商品房和职工保障性住房开发建设过程中构成房屋建造成本的所有资金支付。包括土地出让金及拆迁安置费、前期开发费用、各项规费（以下简称“前期项目”）和建筑成本及基础设施配套费（以下简称“工程项目”）等，不包括日常经营性费用报销。 第三条 《项目开发工作流程》中的承办部门为资金支付的经办部门，经办部门负责办理资金支付相关手续，同时履行纸质和电子（有合同付款）审批程序，并盯办付款审批流程所涉及的各经办人，即“谁承办，谁负责”的原则。 第四条 前期项目付款，由经办部门会签并报稽核部备案，领导审签后交财务部办理资金支付相关手续。 第五条 工程项目进度付款，由稽核部向财务部提供经审核会签的工程项目计价表，财务部根据资金状况制订《宁夏铁发集团公司房地产项目付款计划表》（附表2），经领导审签后交工程部办理资金支付相关手续。累计付款额度不得超过计价额度的80%。工程项目计价表只作为制订付款计划的依据，不作为付款凭据。 第六条 工程项目结算付款，由稽核部向财务部提供经审核会签的工程预（结）算审核批准表，财务部根据资金状况和已付款情况确定付款计划，经领导审签后交工程部办理资金支付相关手续。工程施工单位在工程竣工资料未全部移交房地产开发企业之前，工程部不予办理付款相关手续。累计付款额度不得超过结算价的95%。 第七条 工程项目保修付款，由工程部按照保修期工程状况办理资金支付相关手续。 第八条 房地产项目建设过程中的各项保证金、押金等须退回款项付款，由经办部门办理付款相关手续，并按照有关规定及时办理退款相关手续。 第九条 在办理资金支付过程中，除政府相关部门有特殊规定以外，各项付款对方单位必须为合同单位，并按照合同约定的开户银行和账号付款。虽为合同约定项目，但确须向非合同单位付款的（政府相关部门规定的劳保基金、保险手续费等），仍须按照“谁经办，谁负责”的原则办理付款相关手续。 第十条 房地产项目资金支付手续办理过程中，涉及资金大额联签等事宜，按照现有规定执行。 第十一条 房地产项目资金支付具体操作流程按照《宁夏铁发集团公司房地产项目资金支付流程图》（见附表1）执行。 第十二条 本办法自下发之日起执行，由集团公司财务部负责解释。 附件：1.房地产项目资金付款流程图 2.房地产项目付款计划表 附件1： 房地产项目资金付款流程图 : 附件2： 房地产项目付款计划表 顺号 对方单位 工程项目 合同价款 工程项目计价 工程项目付款 付款 计价比 备注 当月计价 累计计价 已付金额 计划付款金额 累计付款金额 付款后欠付 合 计 单位领导： 主管领导： 财务部门： 年 月  - 2 - - 1 - - 3 - - 42 - - 5 - 财务部 经办部门 财务部 工程部 稽核部 付款审批相关手续 付款计划表 付款相关手续 工程项目结算表 工程项目计价表 工程项目进度款 工程项目保修款 工程项目结算款 工程项目付款 可退项目付款 前期项目付款