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南阳森霸光电 股份有限公司 全面预算管理制度 2014年10月18日 目录 总则 预算的管理机构 预算的编制 预算的执行调整 预算的执行控制 预算的分析考核和奖惩 附则 第一章 总则 第一条 为了加强对预算的内部控制，规范预算编制、审批、执行、分析和考核，提高预算的科学性、严肃性，促进实现预算内部控制目标，根据财政部《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规，结合公司章程和财务管理制度制定本制度 第二条 全面预算管理制度是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标对各部门下达目标，全程管理其经营活动。并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。 第三条 本制度及相关和流程指引所用术语及定义 部门负责人：指一个部门的总监或经理等部门最高负责人，对本部门业务计划和预算相关工作承担最终责任。 预算管理委员会也称预算委，负责预算的组织及审定工作，同时也承担经董事会授权的部分工作，由公司总经理任预算委员会主任，副总经理、财务总监任预算委员会副主任，成员包括其他部门总监及分管领导，相关部门经理等其他指定人员 预算管理常务小组为预算管理委员会的常设机构，设于财务部门，因此在编制预算过程中，财务总监任预算常务小组组长，财务经理、各部门经理，预算协调员任组员 第四条 全面预算管理工作以建立以战略目标为导向，业务计划为主线，全面预算报告为工具，绩效考核为保证的四位一体预算管理总体体系