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2014年嘉定区A++集中财务系统年末结转有关说明
各操作用户：
根据《2014政府收支分类科目》及2014年嘉定区编制区本级部门预算有关文件精神，我们对2014信息应用系统中的支出功能分类科目及会计科目进行了部分修改。另为了方便各基层预算单位年末结转工作，我们拟定了信息应用系统年末自动结转方案。结合我区对区级财政性资金管理的要求，作以下具体说明：
年末财务数据结转
自动结转方案（辅助核算项的余额随会计科目余额一起自动结转）
行政账套科目体系
年底收支结转方案名称 转出科目 转入科目 1.基本支出收入科目结转（行政） 400101“财政拨款收入-基本支出拨款” 300101“财政拨款结转-基本支出结转 ” 其他收入-财政专户返还-基本支出拨款” 310101“其他资金结转结余-基本支出” 其他收入-其他财政专项资金-基本支出拨款” 310101“其他资金结转结余-基本支出” 2.基本支出支出科目结转（行政）
经费支出-财政拨款支出-基本支出” 300101“财政拨款结转-基本支出结转 ” 经费支出-其他资金支出-基本支出” 310101“其他资金结转结余-基本支出” 510101“拨出经费-基本支出” 310101“其他资金结转结余-基本支出” 3.项目支出收入科目结转（行政）
400102“财政拨款收入-项目支出拨款” 300102“财政拨款结转-项目支出结转” 其他收入-财政专户返还-项目支出拨款” 310102“其他资金结转结余-项目支出” 其他收入-其他财政专项资金-项目支出拨款” 310102“其他资金结转结余-项目支出” 4.项目支出支出科目结转（行政）经费支出-财政拨款支出-项目支出” 300102“财政拨款结转-项目支出结转” 经费支出-其他资金支出-项目支出” 310102“其他资金结转结余-项目支出” 510102“拨出经费-项目支出” 310102“其他资金结转结余-项目支出”
事业账套科目体系
年底收支结转方案名称 转出科目 转入科目 1.基本支出收入科目结转（事业） 400101财政补助收入 -基本支出 330101财政补助结转-基本支出结转 业收入 -财政专户返还-基本支出 340201事业结余 -基本支出 业收入 -其他财政专项资金-基本支出 340201事业结余 -基本支出 420101上级补助收入 -基本支出 340201事业结余 -基本支出 2.基本支出支出科目结转（事业）业支出 -财政补助支出 -基本支出 330101财政补助结转-基本支出结转 业支出 -非财政补助支出 -基本支出 340201事业结余 -基本支出 3.项目支出收入科目结转（事业） 400102财政补助收入 -项目支出 330102财政补助结转-项目支出结转 业收入 -财政专户返还-项目支出 340202事业结余 -项目支出 业收入 -其他财政专项资金-项目支出 340202事业结余 -项目支出 420102上级补助收入 -项目支出 340202事业结余 -项目支出 4.项目支出支出科目结转（事业）业支出 -财政补助支出 -项目支出 330102财政补助结转-项目支出结转 业支出 -非财政补助支出 -项目支出 340202事业结余 -项目支出 5.经营收支结转（事业） 4401经营收入 3403经营结余 5301经营支出 3403经营结余
支出功能分类科目的修改
见《2015政府收支分类科目》。
支出功能分类科目由各用户自行进行修改、新增等操作，操作流程见操作手册。
目录
一、年终对账(2014年度)
二、结账（第1至11会计期间）
三、年底收支结转
注意事项：
在做年底收支结转凭证前，只需对第12会计期间的凭证进行审核、记账、对账的操作流程，不要对第12会计期间进行结帐操作。
第13会计期间（12月31日）是专为年底结转凭证使用的，对参照本操作手册第三部分年底收支结转的操作执行完成后，还需要进行的手工输入凭证操作（如：事业结余转事业基金等业务），需将工作环境调至12月31日，并且所生成的凭证，系统默认为13会计期间，这些凭证需要在第13会计期间内审核，记账；参照本操作手册第三部分年底收支结转操作所自动生成的凭证，需在第13会计期间内审核、记账。
各用户在2014年度所有业务完成后，请自行对所有账薄进行查询，确保收支科目
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