经营计划管理办法解析.doc

xxx有限公司 经营计划管理办法 目的及范围 为了公司战略规划公司协调、控制的能力，结合公司及实际，制定本办法。 经营计划是全面预算重要组成部分，是公司各部门安 排月度计划的重要依据。经营计划的内容主要包括：管理部门的管理计划、事业部的业务计划、资源计划、培训计划等，经营计划的内容可由公司全面预算管理办公室结合实际情况具体确定。 经营计划编制的依据包括： 1、市场、行业、竞争环境分析； 2、企业内部资源与能力分析； 3、公司战略规划； 4、业务发展规划； 5、技术发展规划； 6、公司提出的经营目标； 7、上一年度经营计划执行情况； 8、关键绩效考核指标。 经营计划编制的内容包括： 1、事业部（包括市场营销部、XX事业部、XX事业部等）：本部门经营目标的分解（按大区、领域、产业、客户、时间分解），实现经营目标的措施（市场推广活动、客户关系管理、合同项目交付、新品技术开发、建立合作伙伴等）及计划安排，产业化工作安排，部门团队建设等。 2、总裁办：行政事务、人力资源、运营管理、信息化管理、企业文化及部门团队建设等。 3、财务部：全面预算、资金管理、财务核算、税务工作、内部控制及部门团队建设等。 4、审计部：内部审计等。 5、采购部：材料采购、设备采购、物流管理、技术改造及部门团队建设等。 6、质量部：体系认证、质量管理、检验试验及部门团队建设等。 7、证券部：IPO、法务工作及部门团队建设等。 8、保障部：保安保洁、餐饮住宿、营房绿化及部门团队建设等。 部门职责 公司成立全面预算管理委员会，委员会主任由公司总 裁担任，副主任由公司财务总监担任，成员由公司高管组成；成立全面预算管理办公室，办公室主任由财务总监担任，副主任由总裁办主任和财务部部长担任，成员由各职能部门（事业部）负责人及相关人员组成。 全面预算管理委员会是公司的决策 总裁办根据全面预算管理办公室每年10月初确定经 营计划要求发布给各职能部门（事业部）并组织分解制定下一年度含经营计划，经营计划模板详见附件1。 总裁办每年11月初汇总整理各部门的经营计划草案， 提交全面预算管理办公室审核。 根据经营计划和业务预算统一编制的原则，各部门在 编制经营计划的同时编制业务预算，业务预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，经营计划必须满足业务预算的投入产出。 全面预算管理办公室审查各部门经营计划的整体协 调性，并对是否修改和修改的意图做出具体的要求。 总裁办每年12月初将各部门经营计划草案存在的问 题及修改的要求反馈各部门，各部门根据反馈意见对经营计划草案进行修改，12月中旬再次提交总裁办。 总裁办每年12月下旬汇总整理各部门的经营计划， 提交全面预算管理办公室审核。 全面预算管理办公室审核通过后提交全面预算管理 委员会审议、批准，并下发执行。 总裁办组织各职能部门（事业部）负责人与公司分管 高管签订经营责任书，作为年度关键绩效考核的依据。 经营计划确定后，各部门必须按照经营计划分解制定 本部门的月度计划，月度计划模板详见附件2。 各职能部门（事业部）每月3日前根据年度经营计划 和实际工作情况，反馈上月计划完成情况并制定本月工作计划，月度工作计划包括： 1、年度指标：根据年度经营计划要求安排在本月开展的工作计划及计划目标； 2、月度重点工作：除了完成年度指标以外部门本月的其他重点工作计划及计划目标； 3、挑战性工作：为了后续业务发展制定的具有较高难度的工作计划及计划目标（此工作计划在月度绩效考核中为加分项）。 各职能部门（事业部）将上月计划完成情况和本月工 作计划发给分管高管审核，分管高管需对分管部门上月计划完成情况进行评价，对本月工作计划进行审核。 总裁办每月5日前汇总整理审核各部门提交的本月 工作计划，提交总裁批示。 总裁对各部门上月计划完成情况和本月工作计划进 行批示。 总裁办将总裁批准后的月度工作计划下发给各部 门，作为各部门本月各项工作和关键绩效考核的依据。 第二节 调整与考核 每年4月、7月、10月初总裁办组织开展经营计划 季度评价工作，各职能部门（事业部）按照要求撰写本部门上季度的经营计划完成情况分析报告并提交全面预算管理办公室审核，分析报告需对计划的完成情况进行总结，找出差异，分析原因，提出下一季度的改进措施。 总裁办核对各职能部门（事业部）的分析报告是否 满足审议要求，整理完成后提交全面预算委员会审议。 每年在半年度经营计划完成情况分析时，可对各职 能部门（事业部）经营计划及关键业绩指标（KPI）进行修订，由全面预算委员会审议同意对某些指标根据当年实际情况进行修订，原则上修改的指标数量不能超过当年所有指标的20%。 经营计划及关键业绩指标（KPI）修订应由各职能部 门（事业部）提出申请，并经分管高管同意，调整某项计划时如需同时相应调整其它有关计划应一