审计部流程修改详解.docVIP

3、流程分解 a、承建单位填写附表1《工程付款申请单》，递交经办部门； b、经办部门审核付款单是否填写完整后交审计部，如有不完整现象，按50元每空处罚；如有手续不合法情况，审计予以退回经办部门并按50元每单处罚。审计每月5日前统计后交公司人力资源部从工资中扣除。 c、审计部审核付款表； d、付款进度在85%以内的，查阅合同条款，计算进度金额，累计已付款总额，代扣单位帐目挂入帐，民工工资按进度扣除，核实合同进度情况，审计在1个工作日内完成，并签署审核意见； e、付款进度在85%以外的，必须先清算面积，办理结算，合计代扣款结算，累计已付工程款总额，审计部在2个工作日内完成，并签署意见； f、付款进度到90%时候，施工方上交流水帐目，审计重新与财务核对流水帐，审计部在2个工作日内完成，并签署意见； g、审计部签署意见后，经办部门文员拿回交财务审核后交付款经办部门领导； h、付款经办部门领导将付款单交总裁办审批； l、总裁办通过审批，即财务付款；如未审批，经办部门将付款单收回销毁作废。 工程预结算审核监控审计标准 一、监控范围 工程项目在施工中，会产生相关的成本支出，在工程的控制中，必须做到实事求是的反映真实情况，在这个环节，工程部起到了非常重要的作用，对造价的控制赋有直接责任。工程施工的实际情况直接从签证和图纸中反映，从而导致工程部的签证职责必须坚持公司原则，为公司考虑成本最小化，严格控制工程量和成本，在这个过程中，审计部对其进行严格审核，过程监控，督促工程部完成好这项工作，并对其进行相关考核。具体细分为下： 1、工程量 针对图纸、签证、工地丈量等工程量必须严格执行公司流程，通知审计到场进行审核，工程部对工程量的误差负直接责任。 2、价格 工程部应对价格进行审核，代表部门审核意见，上交审计部审核。审计部根据对工程部的审核，设置审减率，从而达到两级监控的目的。 二、预结算审核流程 流程图及说明 流程分解 a、每一项附属工程完工，施工方在半月内必须上交结算，工程部在一周内进行详细的工程量审核，填写附表2《建设工程项目审核表》； b、工程部审核价格，总工室签署意见； c、结算交审计部，工程部说明出审时间，审计根据工作内容量与工程协商出审时间，并签署协商时间。 d、审计部会同物业、监理对现场进行实际工程量测量，检查结算资料是否齐全，应具备预算书、图纸、项目审批表以及责任部门签字确认的原始记录； e、审计部总监助理复审审计员结果，结果返回施工方核对； f、施工方无异议，交审计总监审核签署意见，交执行总经理签署意见后由经办部门领导呈总裁办签批； g、施工方有异议，上交文字说明，审计部对其进行复审； h、将复审结果交审计总监签署意见，无异议后签字确认造价，交经办部门领导呈总裁办。 i、总裁办审批后，形成结算文件，统一在审计部存档，录入附表3《附属工程预结算报表》。 三、考核方法 工程部对施工方预算进行审核，将审核结果交审计部复审，审减控制比例为5%，具体如下： 1、送审表格内容必须填写完整，缺一项扣罚10元； 2、复审与初审的审减比例暂定为5%（即≤5%），每高于一个百分点扣责任人100元，部门负责人50元； 3、所有扣罚由审计部统计，在每月5号交人力资源部从工资中扣除。 土方工程管理审计标准 1、审计范围 适合于工程建设中的大小型土方工程测量审计，包括场地平整、基础挖方、大型挖填工程、管沟挖填等项目，包括地方队伍和非地方队伍所施工项目。 2、流程图 3、流程分解 a、经办部门上报测量数据，将事先准备好的草图交审计部； b、审计部审核资料是否齐全，包括图纸，文字说明等； c、审计会同工程部、监理、施工方进行土方测量； d、测量结果经办部门与施工方签字确认； e、审计部保存数据，对预结算进行审核； f、结果返还经办部门，总裁签批，交审计部存档。 工程合同结算（单价包干）办理管理审计标准 1、审计范围 主要针对建安工程施工单位的结算办理，主要包括建筑面积核定、代扣款清算、合同履行中的各种扣款等日常审计工作。 2、流程图 3、流程分解 a、施工单位提交结算资料，在房屋竣工验收后1个月内； b、工程部对结算审核部分进行工程量审核确定，将施工图纸与实际房屋进行对比审核，审核无误在蓝图上签字确认，与施工方核对面积确认后交总工室审核； c、总工室确认结算内容，将蓝图上内容与设计院电子CAD图纸核对，和工程部面积确认单送交审计部审核； d、审计部查阅合同结算方式，对建筑面积进行核对，并在审核表上分别签署意见； e、审计部会同工程部与施工方核对； f、经核对后即可按合同确定总价； g、计算外联代扣费、工程代扣费（内容见工程款支付管理审计