XX移动公司固定资产盘点方案解析.doc

xx移动有限公司公司 固定资产、在建工程盘点规划 文档作者： xxxx实施顾问 创建日期： 2005/1/8 确认日期： 控制编码： 当前版本： 1.0 审批签字： xxxx项目经理 复印份数 _____ XXMC项目经理 文档控制 更改记录 日期 作者 版本 更改参考 审阅 编码 姓名 分发人员 编码 姓名 地点和位置 Project Library Project Manager 目录 文档控制 ii 更改记录 ii 审阅 ii 分发人员 ii 盘点方案说明 3 盘点目的 3 盘点范围 3 盘点要求 3 盘点规程 3 事后处理 3 计划安排 3 固定资产数据整理说明 3 盘点数据整理步骤及注意事项 3 特殊问题处理方案 3 附表 3 盘点方案说明 盘点目的 为XX移动当资产状况实MIS系统数财务计设络关部门将联对当资产库资进的盘点为规 盘点范围 本次盘点包括基站、交换、传输类网络固定资产和各类办公用零星固定资产及房屋等，其中基站应按可独立调拨原则将资产细分。 盘点要求 基本要求 各分公司根据省公司的要求，相关部门应积极配合，及时提供相关资料，做好前期准备工作及盘点过程中的协调配合工作。 盘点范围 盘点范围：固定资产盘点、在建工程盘点、库存工程物资盘点、备品备件盘点 固定资产盘点：固定资产、备品备件 基站：要求把BTS拆分成机架和载频。 其它：要求按照移动公司原来的习惯处理。 在建工程盘点： 盘点必须严格区分固定资产、已估列的在建工程设备、未估列的在建工程设备，在建工程设备还应区分按合同供货的设备和协议借用的设备。 库存工程物资： 库存备品备件盘点： 盘点明细程度：按照固定资产目录明细盘点；把资产大卡片按照固定资产目录明细拆分。 在盘点间应严格资产资调拨,况调拨,应列原则:规 从盘点区盘点区域调拨 /盘点区域内调拨填写调拨单,调拨资产条码标签号. 从盘点区盘点区域调拨调拨资产贴标签, 填写调拨单,调拨日条码标签号. 在未盘点区域内调拨填写调拨单, 调拨日. 所有MIS相关数须规规定进行盘点处录统PAFA模块进行后续关财务帐务处 所有为工程采购的物资，采购后财务上按工程物资管理。 所有MIS相关数据必须按本规程之规定进行盘点处理后方可录入系统，并按有关规定进行后续帐务处理。 需要提供的相关资料 按存方地点划分的所有固定资产分类明细表（应注明资金来源），对基站应提供拆分后资产明细表 按存放地点划分所有已估列的在建工程设备明细表 按存放地点划分的所有未估列的在建工程设备明细表，其中省管理工程项目应由省公司提供按地市未估列在建工程设备明细表 库存工程物资明细分类表 对省管未估列工程省公司应提供各项下拨各地市资金计划 地市公司应提供未估列在建工程合同及已投入工程设备和库存工程设备 盘点规程 基站资产 对于基站，根据新中大固定资产模块的记录，在省计划建设部和市网络部配合下，对固定资产模块中的基站和大卡片资产（按期按批转资形成的一个大资产）进行拆分，按载频、机架拆分成可单独的明细资产。 在资产模块中已经单独列示的基站资产，由市公司网络部根据基站资产拆分原则提供基站中实际情况的明细，形成预资产盘点表；对于资产模块中用大卡片方式记录的资产，由省公司计划建设部提供按期按批形成的基站明细，市公司网络部根据目前基站配置的实际情况按照基站资产拆分原则补充拆分后的明细信息，形成预资产盘点表。 在条码管理系统中根据预资产盘点表预生成资产标签号。标签号由各地市自行打印，编码规则采用公司段+流水。 每个标签号打印出来一张。贴在资产上，然后在预资产盘点表上打个勾。 盘点过程中，盘点人员拿着事先打印好的预资产盘点表和打印的标签，到现场与实物进行核对。如果实物能与预资产盘点表的信息对得上，那么在实物和细分固定资产清单上贴标签；如果实物有，预资产盘点表上没有，那么将备用标签贴在实物上，然后手工在预资产盘点表的空白处按照预资产盘点表要求的信息格式手工填写资产信息；如果预资产盘点表上有，实物没有，那么不贴标签。 盘点过程中，在备注字段中填写实际的地点、型号（如果一致则不填）。 盘点结束后，对预资产盘点表上的盘点结果进行整理，整理后的信息就是资产盘点表。 然后根据资产盘点表，按照原来新中大上资产的价格进行拆分。 注意： 财务部与计划建设部和网络部进行拆分配合时，应避免在预资产盘点清单中对一个基站整理重复。例如：新中大资产模块“六期七批”（转资名称）作为一个资产卡片，同时还有一个单独的基站A作为一个资产卡片，但这个基站A也是“六期七批”的成果。在对这两个资产拆分时，避免包括基站A两次。 财务部与计划建设部和网络部进行拆分配