实验5期中测验.docVIP

广州康大职业技术学院 《实用财务软件》测验一 时间:90分钟 共100分 一、资料（完成5分） 账套文件名：“班级学号 姓名” 账套名称：“考生姓名” 行业属性：股份有限公司 本位币：人民币 会计科目结构：3级 4-2-2 会计期间界定方式：自然月份 会计期间：01月01日至12月31日 启用日期：2011年01月 二、初始数据设置（试算平衡35分） 1、核算项目 往来单位 部门 职员 代码 名称 代码 名称 代码 姓名 部门 职务 职员类别 001 宝中宝公司 01 总部 001 黄震 总部 主管 管理人员 002 太平洋保险公司 02 财务科 002 叶得利 财务科 会计 管理人员 003 金蝶公司 03 办公室 003 李根生 财务科 会计 管理人员 004 好家风公司 04 销售部 004 莫须有 办公室 主管 管理人员 005 顺风物流公司 05 采购部 005 钟国心 销售部 业务 销售人员 2、外币 币别代码 币别名称 期初汇率 HKD 港币 1.05 USD 美元 8.2 3、现金和银行存款科目 科目代码 科目名称 币别核算 期末调汇 100101 人民币 否 否 100102 港币 单一外币(港币) 是 100201 工行 否 否 100202 农行 单一外币(美元) 是 4、结算方式：现金支票、转账支票 5、本会计期间所涉及的会计科目及科目始余额 科目代码 科目名称 外币 数量 期初余额 备注 借方 贷方 100101 人民币 25,000.00 100102 港币 10,000 10,500.00 100201 工行 1,500,000.00 100202 农行 150,000 1,230,000.00 1131 应收账款 184,275.00 往来单位，往来业务 1141 坏账准备 5,000.00 1243 库存商品 1,670,924.00 121101 甲材料 1000吨 200,000.00 数量金额辅助核算 121102 乙材料 1000吨 50,000.00 数量金额辅助核算 1501 固定资产 488,000.00 1502 累计折旧 22,925.00 1603 在建工程 35,000.00 2101 短期借款 225,000.00 2121 应付账款 30,000.00 往来单位，往来业务 2171 应交税金 35,000.00 217101 应交增值税 35,000.00 未交增值税 35,000.00 3101 股本 5,075,774.00 5,393,699.00 5,393,699.00 往来资料如下： 类型 业务编号 发生日期 摘要 借方 贷方 往来单位 应收 S001 2005-11-25 销售 67,275.00 宝中宝公司 应收 S002 2005-12-15 销售 117,000.00 太平洋保险公司 应付 G001 2005-12-05 购料 30,000.00 好家风公司 固定资产卡片一 基本-入账信息 折旧与减值准备信息 代码 F001 折旧方法 平均年限法 名称 办公楼 从入账到预计使用期间数 240 固定资产科目 1501 折旧费用科目 5502 累计折旧科目 1502 减值准备对方科目 5601 减值准备科目 1505 账套启用期初数据 　 类别 房屋及建筑物 原值 300,000.00 使用情况 使用中 累计折旧 7125.00 使用部门 办公室 预计残值率 5.00% 入账日期 2005-06-01 　 　 增加方式 自建 　 　 原值本位币 300，000.00 　 　 固定资产卡片二 基本-入账信息 折旧与减值准备信息 代码 F002 折旧方法 工作量法 名称 小轿车 从入账日期起的预计工作总量 500000 固定资产科目 1501 工作量计量单位 公里 累计折旧科目 1502 折旧费用科目 5502 减值准备科目 1505 减值准备对方科目 5601 类别 交通运输工具 账套启用期初数据 　 使用情况 使用中 原值 180,000.00 使用部门 办公室 累计折旧 14,850.00 入账日期 2005-01-01 预计净残值 18,000.00 增加方式 购入 　 　 原值本位币 180,000.00 　 　 固定资产卡片三 基本-入账信息 折旧与减值准备信息 代码 F003 折旧方法 平均年限法