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第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-录入网上报销系统 第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-录入网上报销系统 第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-录入网上报销系统 第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-录入网上报销系统 第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-录入网上报销系统 第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-录入网上报销系统 第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-审核原始票据 审核原始 票据 5.发票丢失 1、发票加盖发票专用章 4、问题票据的处理 3.跨年核销 2.原始票据基本要素齐全并填写规范 6.原始票据附件的审核 第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-审核原始票据 第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-审核原始票据 收款单位名称 收款单位名称应与开票单位发票专用章上的单位名称相符。 付款单位名称 填制票据的日期 经办人员的签字或签章 数量、单价和金额等 原始票据中单项金额与数量的乘积应等于合计金额，金额的大、小写应当一致，且无涂改情况。 经济业务内容 .原始票据基本要素 第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-审核原始票据 第一部分 加油站报销流程及具体操作规范 1、报销流程总括-审核原始票据 原始票据附件的审核 相关经济业务的合同、协议、批件、报告、材料清单等，附件应与原始票据的经济业务内容相一致。 经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件原件作为原始票据附件。如批准文件需单独归档，应附批准文件复印件，并注明存档编号和存档处。 粘贴原始票据时，不应遮盖报销金额，并保证粘贴平整以便查阅。各种附件应当另行粘贴，并附在原始票据之后，规格大于记账凭证的附件，应当按记账凭证大小折叠。原始票据及其附件如有破损应当粘贴补齐。 一 加油站报销流程及具体操作规范 二 加油站报销常见问题汇总 三 加油站资金管理 培训内容 第二部分 加油站报销常见问题汇总 申请单日期空着 制表日期应在9.10或之后，这不是申请单，这是用油明细 第二部分 加油站报销常见问题汇总 促销条幅少出库单 申请、验收日期空填 入库单品名空填 支付方式选错 验收评定空 第二部分 加油站报销常见问题汇总 排污池应进绿化费，排污费时政府相关部门的那种 验收单中验收日期空填 审批日期滞后 第二部分 加油站报销常见问题汇总 差旅费中的票有地税的发票，这个已经全变成国税的发票了。 集中报销中出差人员与审批单实际不符 审批单日期滞后，出差时间范围与实际不符 收款单位名称录错，与发票、账户信息证明不符 销货清单名称不全“中油”、发票名称错，河北销售第一加油站 申请金额小于付款金额，申的是超额的部分 少账户证明、分摊表金额错，会议、培训不能报补助 Y车软座，超标？是领导的软座，少审批单，一等座超标 发票起止时间不符；长条票应录城市间交通、写起止地点及日期。 报销录其他电力维修，电力设施维修，维修申请单日期空填；票比系统少5元 入库单请与发票项目一致“桶装水”；少出入库单 宽带费录专有网络租赁，不能录通讯，培训审批表少意见“同意” 其他通讯费录错，应为办公电话费，少申请、促销方案；小推车要进低值！ 维修入库单少日期，系统分摊和明细不符，绥中13误录兴城2 低值，误入物料；绿化误入排污费，账户名有误退回重付 发票财务章，不是发票章，出差通知单日期与发票日期不一致，退回换票 同一人同一天陪两个店，改了清单日期，硬盘应入存储设备，误物料 已告知整改，还未整改 一 加油站报销流程及具体操作规范 二 加油站报销常见问题汇总 三 加油站资金管理 培训内容 第三部分 加油站资金管理 1. 销售环节及货款的回收 货款管理：货款是否及时存入银行；是否存在坐支等违反财经纪律的行为；预收货款是否及时存入银行；是否存在将预收货款抵当日营业款，掩盖赊销的行为；是否存在私自销售盘盈油品的行为；是否存在公款私存的行为；加油站经理或客户经理与客户是否有资金往来个人行为并将公款存入个人账户；是否存在虚假列示折扣范围截留收入的行为；是否存在用加油卡刷卡套现的行为；非油品采购中的供应商返点是否及时入账等。 赊销管理：是否建立赊销管理相关制度以及制度的执行情况；赊销用户的信用资料、信用额度是否符合规定；赊销的合同签订及审批手续是否合乎规范；赊销款是否及时足额回收，并按规定及时存入银行；是否存在超审批额度赊销的情况；是否存在无合同销售的行为；是否存在公司员工为客户代垫货款