贷款三查解析.ppt

贷款调查 ——信贷员授信尽职调查 银监会《商业银行授信工作尽职指引》： 授信指对非自然人客户的表内外授信 表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等； 表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。 授信工作尽职： 是指商业银行从事企业授信业务调查、授信审查、授信审批、授信后管理等各项授信业务活动的工作人员按规定履行了最基本的尽职要求。 贷款调查——控制贷款质量的基础 实践中有大量的事实证明，信贷员应该是信用“侦探”的定性和定位的正确性。 2000--2002年，我国上市公司中先后查出银广厦、东方电子、生态农业股份有限公司等一批特大型造假案。这些公司伪造财务报表，虚增营业收入和利润的数字达到几十亿元的惊人地步，许多银行几亿元贷款在案件查出后立即就成了不良贷款。最典型的像银广厦根本就没有所谓的高科技产品麻黄素的大量生产和出口，却大量伪造银行对账单等原始凭证。但是，如果银行的信贷员以信用“侦探”的职责去企业实地查看麻黄素的生产车间，查看其生产过程是不是像借款者讲的“故事”所描述的那样兴旺，核实其库存材料和库存产品，核实发货和原材料进货，就立即能揭穿其“皇帝的新衣”。同样的案例还有“生态农业”公司等。 二、授信调查与分析评价尽职要求 （一）授信调查尽职要求 1.熟悉本行发展战略和中小企业业务特点，研究各类目标客户群的经营规律和风险特征，掌握客户的基本准入条件。 2.根据授信种类搜集客户基本信息 3.关注并收集客户的非财务信息 包括业主或主要股东个人信息及家庭资信情况、企业经营管理、技术、行业状况及市场前景等等 基本准入条件： （1）业主在本行业从业一定时间以上； （2）自有资本符合要求，股权结构明晰； （3）资产负债率符合准入标准：一般要求生产型企业不超过60%，在抵质押担保方式下，根据抵质押折扣率，资产负债指标可有一定上浮，但最高不应超过70%；对于商贸型企业，原则上不超过70%，具体可根据业务品种或合作方案的风险度大小浮动，但上限不超过80%。 （4）年销售收入符合准入标准：商贸型企业、生产型企业 （5）无不良信用记录； （6）合法合规经营 （7）生产排放和产品符合国家环保要求。 4.客户经理应对客户提供的资料以及所收集信息的合法性、真实性进行核实,核实的过程和结果应予以记载。核实应以实地调查为主。信息收集与核实可同时进行。 5.客户经理应根据调查核实的信息，审查客户的资产负债表和现金流量表，作为分析客户财务状况和偿还能力的主要依据 6.客户经理应根据核实、分析结果，出具书面调查报告。客户经理应对调查报告中所含信息的真实性及调查结论负责。 7.发生影响客户履约能力的重大事项时，商业银行应实地调查核实，并在档案中予以记载。同时，授信工作人员应加强沟通，确保各方均能及时掌握相关信息。 影响客户履约能力的重大事项包括： 外部政策、经济环境发生重大变化； 客户业主或主要股东或关联企业超能力对外担保,或抵(质)押物价值发生重大变化； 客户业主或主要股东或关联企业财务状况发生重大变化； 客户业主或主要股东或关联企业涉及诉讼； 客户业主或主要股东或关联企业有重大违约行为； 客户业主或主要股东，或关键管理人员，或技术人员发生变动； 客户发生购并、重组或产权变更； 其他。 8. 商业银行的授信工作尽职评价制度 根据授信工作尽职评价人员的评价结果，对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任。 （1）进行虚假记载、误导性陈述或遗漏重大信息的； （2）未对客户信息资料进行核实，对异常情况未作进一步调查的； （3）隐瞒真实情况的，特别是隐瞒与借款人关系，或隐瞒借款人、担保人及其业主的不良信用记录等； （4）未按照规定对抵（质）押物进行实地核查的； （5）授信决策过程中超越权限、违反程序的； （6）未按照规定实施授信后管理，致使授信风险未及时防范、控制的； （7）发现授信客户发生重大变化和突发事件，未及时报告，未及时进行实地调查，未及时采取必要措施的； （8）未将客户违约信息及时向银行业监管机构报告的； （9）不配合授信工作尽职评价人员的工作或提供虚假信息，对授信尽职评价工作中发现的问题逾期不予纠正的； 9.尽职免责 商业银行经检查监督和责任认定，有充分证据表明授信部门和授信工作人员按照有关法律、法规、规章以及商业银行相应的管理制度勤勉尽职地履行了职责，在授信出现风险时，应免除授信部门和相关授信工作人员的合规责任。 （二）对客户分析与评价尽职要求(不讲) 1、商业银行应根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响授信安全的因素，有效识别各类风险，如： 流动性短期