片区2KV电缆化改造工程跟踪审计资料.docVIP

片区220KV电缆化改造工程跟踪审计技术标A?跟踪审计工作的指导思想和跟踪审计目标 在造价咨询工作过程中,实事求是,客观公正,一切以事实为根据,严格按照国家有关法律,严格履行合同,维护各方合法权益,确保咨询结果客观公正,追求“技术能力一流化1?质量目标: 为确保达到招标文件所要求的质量标准,在审计过程中,我公司将严格执行《审计质量控制和考核办法》,承诺单项工程差错率不大于3%,造价咨询合同履约率100%,投诉率为02?进度目标 完全响应建设方对其审计质量进行复审的规定,服从建设方关于整个工程的整体安排,建设方委托的其他审计按要求的时限及时完成,在审计过程中认真做好跟踪审计日记记录,每周向建设单位汇报一次工作进展情况,每月出具工程形象进度审核报告,在跟踪审计结束后,向建设方移交审计书面3?合同管理与组织协调 认真审查施工承包合同和认真履行造价咨询委托合同,站在公正的立场上,充分发挥造价咨询单位的控制作用与第三方的特殊作用,注意协调好业主,提高管理水平 在建设项目开工前阶段,收集建设项目的审批文件,并协助采购人办理相关手续 参与采购人本阶段的招标工作落实与各建设项目相关单位签订的合同条款是否合规,与招标文件和投标承诺是否一致 落实建设项目的资金来源是否落实到位否专户存储,建设资金能否满足项目建设当年应完成工作量的需要落实各种规费是否按规定及时缴纳;减,是否符合有关规定 在建设项目施工阶段,检查合同履行情况,有无违法分包,检查其真实性 编制并与承包人(包括分包人)核对施工图预算,确定工程预算造价,检查项目预算执行情况,挤占或者虚列工程造价等问题 检查内控制度建立人是否建立健全并执行了各项内控制度;设备材料采购;费用支出报销制度等 检查工程设计变更,进行必要的现场勘验和确认; 根据工程进度计划,掌握施工进度,编制总体资金使用计划,并根据工程实际进展情况及时调控;参加关键工序及阶段性验收,落实,并提供阶段性付款审核意见,经采购人同意后作为支付进度款的依据 对清单项目进行市场考察和审核确认,参与设备和材料的入库验收,加强设备,尤其要对承包人(包括分包人)自行采购的设备,防止从中加价,要分析原因,分清责任,并提出处理意见或及时处理 会同采购人工地代表,并监督其利用情况 审核施工单位送审的工程竣工结算,出具工程造价咨询报告书,接受评审或复审 提供工程造价控制有关的咨询服务 了解适用的国家,落实贯彻执行情况 根据工程情况,落实各参建单位专业人员到位情况,确定工程造价控制目标,制定详细的控制实施细则 核定分阶段完工的工程结算 审核工程变更,调整造价控制目标,及时向采购人提供造价控制分析报告B?针对采购范围以及服务范围内工作的工作方案一(一)审计内容(风险点)1?供应商是否按公司的要求与制度,是否经过主管领导的审查与审批2?供应商与预选供应商的名单是否单一,是否及时评选更新3?采购部门是否单独与供应商进行谈判,谈判内容是否有记录4?签订的合同或订单所列项目和规格是否与申请部门所列的项目?规格相符(包括数量与价格等)5?签订的合同或订单条款与谈判内容是否一致? 6?申请物资采购时,是否核对预算项目及库存材料,签核手续是否齐全7?物资采购价格的确定依据是否充分合理,与当时的市场价相差如何8?采购合同条款是否公平?公正,公司是否处于被动的地位9?合同签订是否按权限规定执行,是否有超过权限签订合同的情况10?急需物资?零星物品的采购是否超出批准自购范围,采购金额是否违反公司规定11?生产紧急物资(急件)或项目预算外增加的物资(经领导口头同意的)购入使用后,是否补办相关手续12?物资采购是否直接从生产厂家购买? (二)对应的审计程序与步骤:1?查阅并收集公司关于供应商(采购)选择的制度及相关操作流程;抽查所有采购部存档的供应商名单,确定其是否经领导批准;同时,抽查各类物资材料供应商名单,与存档的供应商名单核对,确定名单在批准的范围内2?抽查各类供应商的名单,比较历年来的供应商名单的变化,确定其供应商名单是否单一;并抽查是否对供应商进行了年度评定与考核,是否及时引进新的供应商,名单更新是否及时3?抽查采购部门相关的谈判资料,查看其是否有谈判记录,是否由采购员单独与供应商进行谈判,谈判人员的签字是否齐全等4?抽查各类合同或订单,根据申请部门填写的《物资采购申请表》详列的物资名称,核对合同或请单上的物资名称;如不符,要求提供不符的相关证明与文件5?了解谈判流程及有关谈判记录,查看合同或订单日及其相关谈判记录,对比采购合同或订单的内容及条款,确保谈判内容与合同内容一致;了解主管领导是否适度参与谈判6?重点抽查较大的采购项目,查阅项目预算,核对相应合同所附的明细项目,确定是否超出预算项目;若超出预算项目,则跟踪检查操作程序及索取有关的批准文件;并查阅仓库的核查手续是否