2014年出口退税融资培训201410版详解.ppt

出口退税账户托管贷款介绍 2014年10月23日 出口退税账户托管贷款介绍 出口退税账户托管贷款总体介绍 出口退税账户托管贷款流程介绍 退税融资直达系统2014版新功能 重要提醒 出口退税账户托管贷款总体介绍 什么是出口退税托管贷款？ 银行在托管企业出口退税账户的前提下，向出口企业提供的以应收出口退税余额作为还款保证的短期流动资金贷款。 即：企业将其出口退税专户设在放贷银行，银行按企业需要,根据企业的应收出口退税余额的一定比例贷款给企业，待企业收到退税时，直接以税款归还贷款。 出口退税账户托管贷款总体介绍 企业为什么需要出口退税托管贷款？ 解决抵押担保缺乏问题 应收出口退税是外贸企业在已税货物出口、销售收入实现时形成的一项以国家为债务方的应收债权。 降低融资成本 部分银行的利率倾斜 政策扶持（利息补贴） 出口退税账户托管贷款总体介绍 企业为什么需要出口退税托管贷款？ 盘活资金，加快资金周转 通常情况下，出口企业在货物出口并收到出口产品采购发票时确认应收出口退税额后，向出口退税部门申报出口退税 按照宁波的出口退税进度, 企业在25个工作日左右（约32天）可收到出口退税款项。加上企业确认应收出口退税时间距货物出口时间(约2个月)，实际上从货物出口到企业收到出口退税款约需要3个月左右时间。 以2013年宁波全市月平均退税32亿元计算，3个月将产生近100亿元的出口退税额（市99家重点联系企业2013年余额25亿元） 。 出口退税账户托管贷款总体介绍 银行为什么喜欢出口退税账户托管贷款？ 安全性 司法方面 历史经验 政策保障（坏账补偿） 便利性 信息问题 账户控制问题 出口退税账户托管贷款介绍 哪些企业适合开展出口退税托管贷款？ 账面上有应收出口退税余额的企业，特别适合流通型外贸企业及新出口企业 哪些金融机构在开展出口退税托管贷款？ 已在开展或拟开展该项业务的银行（中行、宁波银行、浦发、鄞州银行、兴业、广发、建行、中信、交行、包商、邮储行、招行） 已在开展该项业务的小贷公司（宁波外贸小额贷款公司） 出口退税账户托管贷款介绍 出口退税账户托管贷款总体介绍 出口退税账户托管贷款流程介绍 退税融资直达系统2014版新功能 重要提醒 出口退税账户托管贷款流程介绍 什么是出口退税融资直达系统？ 依托宁波市外经贸企业融资平台（http//:）, 运用电子网络等技术手段,实现企业应收出口退税余额合理性确认工作电子化，促进出口退税账户托管贷款融资便利化的网络平台系统。 系统后台支持：外贸主管部门、人民银行、国税、海关 出口退税账户托管贷款流程介绍 直达系统可为企业带来的融资便利？ 有应收出口退税余额即可融资 填报数据工作量较小 相关报表直接导入 无需到外贸主管部门审核盖章 可直接查阅银行预审核意见书 便利企业对本项工作进行统计分析 出口退税账户托管贷款流程介绍 直达系统可为银行带来哪些便利？ 参考指标更完整、规范，重要参考数据由系统统一导入，避免了参考数据的随意性，应收出口退税余额参考值更为明确、清晰 获得企业更多的财务数据，便于掌握企业财务状况 外经贸主管部门定期抽检企业数据，增强数据严肃性，有利于防范骗贷风险 统计功能使银行把握此项融资放贷情况更为便利 进入出口退税融资平台 在直达系统下查看申请书列表 查看企业提交的相关表格数据 提取系统审核意见 填写应收出口退税账户托管贷款申请书预审核意见(系统默认银行预审核意见为系统参考值,银行可修改) ，如有异议可退回,要求企业修改后重新提交 预审核通过 接企业纸质申请书后确定是否放贷,在”融资需求平台”下的需求列表中进行后续处理 应收出口退税余额=年初应收出口退税余额+新增的应收出口退税-减少的应收出口退税 新增的应收出口退税≈本年自营出口销售额（折合美元数）*每美元应退税款（综合） 累计自营出口销售额（折合美元数）≤出口额（海关数据） 每美元应退税款≈平均汇率*出口产品成本率*出口退税率 减少的应收出口退税≈退税额（国税数据） 向银行提出开展出口退税账户托管贷款要求 银行向企业所在地人民银行货币信贷部门报送《出口退税账户托管贷款首次信息报送表》 企业持贷款银行开户盖章后的企业开户申请书，向所在地国税部门提交《出口退税资金划转账户确认申请书》，要求今后其所有的出口退税资金一律划入该出口退税专用账户 出口退税账户托管贷款介绍 出口退税账户托管贷款总体介绍 出口退税账户托管贷款流程介绍 退税融资直达系统2014版新功能 重要提醒 直达系统2014版新功能 取消《企业基本情况表》报县（市）、区外贸主管部门审核环节，由银行负责审核 增加同一申请书应收出口退税余额额度内的追加融资申请功能 《出口退税账户托管贷款申请书 》填列内容包括本年累计、上月累计和上年同期累计相关数据 直达系统2014版新功能 什么情