绩效目标管理的政策与实务(2014.8.8)解析.pptVIP

谢谢大家！ * * * * * * * * * * * * * 湖北省财政厅 绩 效 指 标 制 定 原 则 相关性原则 绩效指标应当与绩效总目标直接相关，能够充 分、恰当反映目标的实现程度 重要性原则 应当优先使用最能反映绩效管理要求的核心指标 可比性原则 对同类绩效管理对象要设定共性的绩效指标，以 便于评价结果可以相互比较 系统性原则 应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映预 算支出所产生的效益 经济性原则 绩效指标所涉及数据的获取应当考虑现实条件和 可操作性，符合成本效益原则 制定绩效指标应该遵循以下原则： 对于绩效指标中涉及的专业术语，应当准确定义、清晰解释。 对于项目中存在子项目的，部门（单位）要结合项目特征，选择适合的绩效目标编报方式，可以编制项目总体绩效目标，也可以分别编报各个子项目的绩效目标，力求科学、准确反映项目的产出和效益。 湖北省财政厅 绩效指标值用量化的标准、数值或比率来表示预算资金达到的产出和效果，应当与绩效指标逐一对应，通常用相对值或绝对值表示。 单位在填报绩效指标值时，应当同时明确绩效标准。绩效标准是设定绩效指标值时的依据或参考标准，一般包括历史标准、行业标准、计划标准等。 3、确定绩效指标值 湖北省财政厅 4、编写绩效目标编制说明 绩效目标、指标（值）等 信息的补充说明 制定行动方案，即绩效目标 的实现路径 合理预计项目实施难点或风险 为绩效监控作准备 湖北省财政厅 5、提供相关证明材料 《项目申报表》：逻辑框架 ①项目申请理由：理由充分、语言精练 ②项目主要内容：项目的活动与产出 ③资金测算：项目投入 ④绩效总目标：项目效益 ⑤绩效指标和指标值：项目产出与效益的细化 案例：项目支出绩效目标编报 资金 测算 项目 投入 指用于项目实施的各种资源，包括人力、资金、实物、时 间和专业技能等。 项目 主要 内容 项目 活动 我们所做的。指为实现项目目标而调动和使用各种资源的 各种行动和工作，活动一般使用动词来表述（例如，提供、培训、修建……）。 项目 产出 我们所生产的。指通过实施各种活动而产生的产品和服务，是有形的，可计算的。比如为50个人提供医疗服务，培 训100名小学教师，修建100公里公路。 绩效 目标 项目 效果 我们为何做。指通过项目的产出带来的短期或中期的直接 效果，比如新修公路使通行时间缩短，提供了运输效率。 绩效 指标 绩效 指标 (值) 效果必须转化为一组关键指标，这些指标能够提供关于成 效果是否得以实现的信息。即绩效指标和指标值是效果的具 体细化。 项目：投入——活动——产出——效果 资金 测算 项目 投入 金额：56万元 分项投入：宣传培训：20.75万元 实时监控系统:13.25万元 食品抽检:22万元 项目 主要 内容 项目 活动 1、对市民开展食品安全宣传 2、对食品生产、经营人员进行食品安全培训 3、建立食品安全实时监控平台对重点企业进行监控 4、按照抽检方案对十大类重点食品进行抽检 项目 产出 1、宣传面达到10万人次 2、培训6000人次 3、实时监控50户重点企业 4、抽检食品1000件 绩效 目标 项目 效果 1、通过提高市民和食品企业的食品安全意识； 2、加强食品安全监督检查； 3、减少集体性食物中毒发生率 案例：食品安全项目逻辑模型表 年度目标1：通过提高市民和食品企业的食品安全意识； 指标类型 指标名称 绩效指标值 产出指标——数量指标 ①宣传人数 ②培训人数 ①10万 ②6000人 效益指标——社会效益指标 ①市民食品安全知识知晓率 ①82% 市民食品安全知识知晓率：市民中对食品安全相关的信息、常识了解掌握达到一定程度的人群占市民总数的比例。 说明:上述为简化案例，单位在具体填报中，既要填长期目标，又要填年度目标，其中，年度目标还应当填报“项目近两年指标值”和“绩效标准”(下同)。 指标类型 指标名称 绩效指标值 产出指标——数量指标 ①监控重点企业户数 ②重点企业实时监控率 ①50户 ②90% 效益指标——社会效益指标 ①重点食品抽检合格率 ①93% 年度目标2：加强食品安全监督检查； 重点企业实时监控率：安装运行“食品安全实时监控平台”的大型超市、卖场及盒（桶）饭生产企业数占企业总数的比例； 重点食品抽检合格率：对十大类重点食品抽验的合格数占抽验总数的比例。 指标类型 指标名称 绩效指标值 产出指标——数量指标