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财务部流程管理手册 二零零八年八月 目 录 01、流程…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..………………………04 （2）核心步骤说明………………………………………………………………………………………..…………………05 （）相关文件和制度……………………………………………………………………………………..…………………06 A、帐务管理制度………………………………………………………………………………………………………………06 （）相关记录和表…………………………………………………………………………………………………06 02、流程………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……08 （2）核心步骤说明…………………………………………………………………………………………..………………09 （）相关文件和制度…………………………………………………………………………………………………09 （）相关记录和表…………………………………………………………………………………………………09 03、流程………………………………………….………………………………………………………………10 （1）流程图…………………………………………………………………………………………………………………...10 （2）核心步骤说明……………………………………………………………………………………………………………11 （）相关文件和制度…………………………………………………………………………………………………11 （）相关记录和表…………………………………………………………………………………………………11 04、流程……………………………………………………………………………………………………………12 （1）流程图……………………………………………………………………………………………………………………12 （2）核心步骤说明………………………………………………………………………………..…………………………13 （）相关文件和制度………………………………………………………………………………………………………14 A、借款及费用管理制度………………………………………………………………………………………………………14 （）相关记录和表单………………………………………………………………………………………………………18 A、借款单………………………..……………………………………………………………………………………………18 B、交际费申请单………………………………………………………………………………………………………………19 C、出差申请单…………………………………………………………………………………………………………………20 D、外购物料申请单……………………………………………………………………………………………………………21 E、零星采购申请单…………………………………………………………………………………………………..………22 财务部管理流程说明： 流程类别 流程个数 相关文件和制度 相关记录和表单 财务部管理流程 4 2 5 第一部分：对帐单据收集流程（2）核心步骤说明 步骤 工作内容的简要描述 相关制度 相关表单 01 采购需收集以下单据：报价单、采购单、送货单、退货单等，据此编制采购对帐单； 出货需收集以下单据：出货单 退货需收集以下单据：客户退货单、客户退货处理单 客户开发需收集以下单据：报价单、客户提供的订单 《帐务管理制度》 《报价单》 《采购单》 《送货单》 《退货单》 02 收集整理相关单据，确认无误后按照应收或应付款管理流程进行有关处理 （3）相关文件和制度 帐务管理制度 1 总则 1.1 目的 1.2 适用范围 .1 管理责任 2.1.1 财务部：负责对帐单的编制与审核，跟踪、确认款项。 2.1.2 资材部：负责及时、准确的提供与顾客对帐的各项单据。 2.1.3 办事处：负责提供各客户对帐所需的基础资料及对退货产品的追踪处理并及时反馈处理结果。 3 管理内容及要求： 3.1客户的对帐 3.1.1 对帐的依据 3.1.1.1出货单 a) 出货单（空白）由PMC进行保管，领用、退库时应按号码顺序登记。 b) 出货单是将产品送往客户的原始凭据，内容包括送货单日期、订单编号、品名、规格、数量等。由PMC负责打印并保证有关内容的准确、真实、完整并不得更改或涂改