工程造价管理第2章2[]祥解.ppt

例：假定已知某拟建项目达到设计生产能力后，全场定员1000人，工资和福利费按照每人每年10000元估算。每年的其他费用为800万元。年外购原材料、燃料动力估算为21600万元。年经营成本25200万元，年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。用分项详细估算法对该项目进行流动资金的估算。 ①应收账款＝年经营成本/年周转次数 ＝25200/（360/30）＝2100（万元） ②现金＝（年工资福利费＋年其他费）/年周转次数 ＝（1×1000＋800） /（360/40） ＝200（万元） ③存货 外购原材料、燃料 ＝年外购原材料、燃料动力费/年周转次数 ＝21600/ （360/40）=2400（万元） 在产品＝在产品占用资金＝（年外购原材料、燃料、动力费用＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费用）/周转次数 ＝（1×1000＋800＋21600＋25200×10％）/（360/40） =2880（万元） 产成品＝年经营成本/周转次数 ＝25200/ （360/40） =2800 （万元） 存货＝2400＋2880＋2800＝8080（万元） ④流动资产＝现金＋应收账款＋存货 ＝200＋2100＋8080＝10380（万元） ⑤应付账款＝年外购原材料、燃料动力费/年周转次数 ＝21600/（360/30）＝1800（万元） ⑥流动负债＝应付账款＝1800（万元） ⑦流动资金＝流动资产－流动负债 ＝10380－1800＝8500（万元） ⑧铺底流动资金＝流动资金×30％ ＝ 8500×30％＝2574（万元） 分项指标估算法： 营业现金取经营成本减原材料、减外购动力的4％估算； 应收账款按经营成本的16%估算； 库存材料、备件按材料费用的40％估算； 库存矿石按经营成本的4％估算； 应付账款按原材料、燃料、外购动力和工资的8％估算。 经营项目铺底流动资金的估算 铺底流动资金：是保证项目投产后，能正常经营所需要的最基本的周转资金数额。 计算公式 铺底流动资金＝流动资金×30％ 2.3.4 房地产项目投资估算 房地产项目的投资构成 土地费 开发直接费 开发间接费 房地产开发投资 前期工程费 房屋开发费 管理费用 销售费用 财务费用 其他费用 不可预见费用 税费 土地出让金 土地征用费用：土地补偿费、土地投资补偿费、 人员安置补助费等 拆迁安置补偿费 基础设施配套费 土地费用估算 前期工程费估算：包括前期规划、设计、可行性研究、水文和地质勘测及“三通一平”费用支出 项目规划、设计、可行性研究费用按项目总投资的一个百分比估算。 一般：规划设计费：建安费3％；可行性研究：总投资的1％；水文及地质勘测：总概算0.5％ “三通一平”等土地开发费用 有关计费标准计算或基础实施配套费。 房屋开发费估算 建安工程费 附属工程费 室外工程费 开发间接费用估算 管理费用：开发直接费的3％左右 销售费用： 财务费用： 其他费用 不可预见费：上述费用的3％～7％ 税费： 例2-9 【案例背景】 某地区2004年初拟建一工业项目，有关资料如下： 1.经估算国产设备购置费为2000万元（人民币）。进口设备FOB价为2500万元（人民币），到岸价（货价、海运费、运输保险费）为3020万元，进口设备国内运杂费为100万元。 序号 项目 费率 计算式 金额（万元） （1） 到岸价格 3020.00 （2） 银行财务费 0.5% 2500×05.% 12.50 （3） 外贸手续费 1.5% 3020×1.5% 45.30 （4） 关税 10% 3020×10% 302 （5） 增值税 17% （3020+302）×17% 564.74 （6） 设备国内运杂费 100.00 进口设备购置费 (1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6) 4044.54 进口设备购置费用计算表 2.本地区已建类似工程项目中建筑工程费（土建、 装饰）为设备投资的23％，2001年已建类似建筑 工程造价资料及2004年初价格信息，如下表所示 ，建筑工程综合费率为24.74％。设备安装费为 设备投资的9％，其他费用为设备投资的8％，由 于时间因素起变化的综合调整系数分别为0.98和 1.16。 3．基本预备费按8％考虑。 名 称 单 位 数 量 2001年预算 单价/元 2004