商业银行资产负债管理资料讲解.pptVIP

全面风险管理理论 1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成 　　(1)全球的风险管理体系 　　(2)全面的风险管理范围 　　(3)全程的风险管理过程 　　(4)全新的方法 　　(5)全员的风险管理文化 建设全面风险体系的意义 全面系统、有计划地提升银行的风险管理水平 符合银行业监管规定 积极地应对日益激烈的市场竞争和日益复杂的风险环境 培育良好的风险文化 满足银行在资本市场发展和国际化的要求　  管理信息系统 业务流程和政策 组织架构 资本分配 业务单元的 RAROC 风险（波动性）度量 客户 银行整体汇总 信用卡 按揭贷款 零售贷款 存款 公司金融业务 机构金融业务 银行整体的 RAROC RAROC－风险调整资本收益率 风险管理的目标在于寻求收入和风险之间的平衡点 资金业务 经济资本分配 设定限额 风险管理体系建设的关键环节 1. 识别银行面临的关键风险 3. 分阶段改进 2. 明确风险管理的现状和建设蓝图 4. 衡量风险管理改进的绩效 5. 组织人员的学习和转变 6. 持续的改进过程 学习国际先进银行的经验，设定具有前瞻性的远期目标，制定具有整体性、阶段性、和可操作性的建设蓝图 关注银行面临的主要风险点，近期建设目标不宜过于宽泛和复杂，要与组织现状和人员接受能力相协调 通过绩效评估和激励措施来激发组织自发的改进愿望 不过于强调风险衡量技术和方法，对于政策执行、流程实现和人员转变给予充分重视 高级管理层的承诺，包括：最高领导层的参与、资深管理人员的热情、和充足的资源配备 全面风险管理体系 全面风险管理体系的总体框架 风险管理的 原则与政策 业务流程 方法和工具 组织架构＆ 风险文化 信息系统 央行/银监会 监管 巴塞尔协议 指导 流程 固化 模型 数据 纠正 利益相关者价值 Coso《全面风险管理框架》 美国的 COSO委员会，即美国“反对虚假财务报告委员会”所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会 三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级 《全面风险管理框架》三个维度的关系是：全面风险管理的8个要素都是为企业的四个目标服务的；企业各个层级都要坚持同样的四个目标；每个层次都必须从这8个方面进行风险管理。 四个目标：战略、经营、报告与合规目标 八个要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息沟通和监控； 内部控制 风险报告与监控 目标与政策制定 风险识别 风险评估 风险应对 评价和持续改进 风险管理环境 风险管理环境 风险管理环境 我们可将这些要素之间的关联用下图说明： 第十章 商业银行资产负债管理 第三节 利率风险及其管理 第十章第三节 利率风险及其管理缺口的衡量 利率风险成为商业银行经营的主要风险，对利率风险的的管理成为银行管理的主要内容。 资金缺口是指利率敏感性资产与负债的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。 当利率敏感资产大于利率敏感负债时，资金缺口为正值；当利率敏感资产小于利率敏感负债时，资金缺口为负值；当利率敏感资产等于利率敏感负债时，资金缺口为零。 第十章第三节 利率风险及其管理缺口与利率风险 ?当市场利率变动时，资金缺口的数值将直接影响银行的利息收入。 ?一般而言，银行的资金缺口绝对值越大，银行承担的利率风险也就越大。 第十章第三节 利率风险及其管理利率敏感性比率 ?利率敏感比率反映了敏感性资产和敏感性负债之间的相对量的大小。 第十章第三节 利率风险及其管理缺口的管理 资金缺口管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。 第十章第三节 利率风险及其管理缺口的管理 ?银行资产负债结构的利率敏感性分析 （1）预测利率上升 时，争取正利率缺口； （2）预测利率下降时，争取负利率缺口。 ?利率波动周期与资金缺口管理 ? 第十章第三节 利率风险及其管理持 续 期 ?持续期（Duration）也称为久期，是指固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间。持续期反映了现金流量的时间价值。 第十章第三节 利率风险及其管理持续期的计算 ?将上式整理得： 表明 第十章第三节 利率风险及其管理持续期缺口管理 ?持续期缺口管理就是银行通过调整资产与负债的期限与结构，采取对银行净值有利的久期缺口策略来规避银行资产与