出口退税新系统讲课教程分析.pptVIP

新系统疑点产生及解决办法 ④申报的美元汇率(10.1251)(超过)合理范围　　 产生原因是因为不同币种之间的换算，或是运保佣调整录入时所产生。 尤其要注意的是美元以外的币种结算换算成人民币后要与换算的美元汇 率相比较，误差不能超过5%，如果误差大的，要相应调整当期人民币金 额。运保佣调整录入时发票上为人民币的要换算成美元录入，美元汇率 要录正确。需要强调的是，新系统汇率放大了100倍。 ⑤本次组织的数据中报关单不同，但核销单号(8053*****)相同 产生原因是核销单号码录错，虽然现在不用提供核销单，但核销单号码 还须填写正确，该条疑点企业自行修改。 新系统疑点产生及解决办法 ⑥进料加工手册(C230********)与海关信息中的备案号(C230********)不一致 产生原因可能是进料登记录错了。确认录错的企业需提供书面证明材料（进料加工手册），附带情况说明报我处修改。 ⑦进料加工手册未登记 产生原因可能确实未登记，需要企业核实。或者是进料加工手册在当月登记同时手册中的出口报关单申报了退税。这时只要确定正确后可忽略。 新系统疑点产生及解决办法 3.可以忽略的疑点 ①出口国别为中国境内且运输方式不是1、W或Z　　 产生原因是出口产品非直接运往国外而运往出口加工区，保税区，保税 仓库，保税港区等视同出口区域的。 ②监管商品(62064***** ，级别4)，出口单价高、退税率高并且消费者购 买不索取增值税专用发票的日用商品　　　　　　　 产生原因是系统设置自动监管。 ③本次申报数据中的原申报年月、序号(200810,0000220003)重复　　　 产生原因是因为新老系统在比对过程中的技术上原因。 新系统疑点产生及解决办法 ④申报日期(2012-05-10)超过规定申报期限　　 产生原因是由于新系统上线后系统设置的时间为90日之内申报，而不是 以前我们通常所讲的90天之后的一个增值税申报期内申报。 ⑤申报的出口报关单号(021******001)不在海关信息中　 产生原因可能在电子口岸中未交单或单证齐全录入时录错了出口报关单 号，确保正确可忽略。 ⑥该数据为运保佣数据，请注意进行人工审核 上述疑点产生后，企业可以带疑点进行正式申报，忽略的疑点由我们处 理，由于某些技术和制度和程序报批上的原因，有些可能会等待几个月 才能审批通过。 新系统疑点产生及解决办法 4.其他疑点 疑点种类有许多，通常上述疑点企业都会遇得到，对于某些很特殊的疑 点，比如退运，异常监控企业，视同自产货物等，希望发现后及时与我 们联系解决。 * * 点击“文件上载”，浏览选择对应的新系统退税正式申报文件，点击确定即可。 正式申报数据传输 * 正式申报回执下载 企业正式申报文件上传后，刚开始的文件状态是“待审核软件读取”，当状态变为“已读入审核软件，待审核”时，说明已有回执文件，可以下载。 注意要在前面方框里面打钩，在下方会出现蓝色的回执链接文件。 * 生成单证申报数据 各项单证业务的数据录入完毕后，点击【数据处理】- 生成上报数据－单证证明数据-正式申报 单证申报没有预申报。 * 免抵退报表打印 * 打印单证申报数据 点击【数据处理】- 打印申报表－单证申报数据。 选择需要打印的表格，点击打印。 * 每月退税数据查询（审核审批数据） ●在申报系统 【数据反馈】—【读入反馈数据】—【免抵退申报反馈】—【正式申报】 最终通过审核的应退税额可从此路径查到 ●在 传输平台 【正审反馈 】中下载“正审反馈数据包” 出口退税新系统有关问题的讲解 1 基本流程 3 新系统疑点产生及解决办法 2 录入时的注意事项 第二部分 录入时的注意事项 在录免税的时候，我们建议企业按照预录入报关单来录，这样除出口日期外，其余数据较为准确。下面我们从发票与报关单的关系来举几个例子。 一张发票对应一张报关单，且报关单只有一条数据。 这是最常见的。录入也简单，只须按发票金额录入即可。报关单上计量单位若有两个的，比如件和千克，在开发票的时候随便录哪一个，币种不限，但汇率与发票金额要准确。若实际报关数小于发票金额的，在录免税时按实际出口数申报，发票可不重开；若实际报关数大于发票金额的，须红冲发票再重开发票。 一、免税，退税的数据录入 录入时的注意事项 一张发票对应多张报关单的。 我们不建议这样开票，但如果这样，在录免税的时候，用虚拟发票，统 一在原发票后面加-1，-2，。。。以区分不同的报关单。若一张报关 单有多条数据的，在-1后面再加上小写的字母a,b…. 1 0123456782