中央银行的经理国库业务分析.pptVIP

中央银行的其他业务 第二节 我国国库制度的意义 中国人民银行通过经理国库，保证了国家预算执行的顺利进行，对国库资金的及时收付，准确核算及安全维护发挥了重要作用。具体表现为： 1、强化经理国库制度建设，中国人民银行负责拟定国库管理相关规程与制度，并组织实施。 2、强化国库管理体制建设。1994年，国家财政全面实行分税制体制，在国库建设上来调整，组建了中央金库和地方金库。 3、强化国库的信息化建设。随着我国金融科技的开发与应用水平的提高，国库管理的电子化建设开始起步，2002年10月，中国现代化支付系统开通运行。 4、强化国库的监督管理职能。有效的国库监督管理对保证国家预算顺利执行，维护国库资金安全具有重大意义。 5、加强国债发行与兑付管理。 2013年全国公共财政收入情况 2013年全国公共财政支出情况 国库现金 国库现金 是指财政部在央行总金库的活期存款。国库现金管理是指财政部门在代表政府进行公共财政管理时，预测、控制和管理国库现金的一系列政府理财活动。 国库现金管理 的目标是在确保国库现金支付需要的前提下，实现国库闲置现金最小化和投资收益最大化。国库现金管理遵循安全性、流动性和收益性相统一的原则。 国库现金运作模式 第一种模式： 国库现金全部存入中央银行 即将财政资金沉淀国库部分全部存放在中央银行，中央银行不对这部分资金支付利息。此种模式风险性几乎为零，但无收益。 第二种模式： 国库现金余额存入商业银行 在一些经济发达国家，国库资金在中央银行保留一定的余额以后，其余部分存放在经过招投标产生的商业银行。以美国为例，美国联邦政府在美联储保留50亿美元的库底资金以后，其余的国库资金都存入中标的商业银行，并收取利息。此种模式安全性较高，比第一种模式有较好的收益，但商业银行需要提供信誉较高的抵押物来保证，如等额的国债等。 第三种模式： 国库现金余额进入货币市场进行短期投资 部分西方国家财政部门在中央银行保留了一定余额的库底资金后，余下的库底资金可以用于货币市场短期投资，以获取短期投资收益。以英国为例，英国财政部保留10亿英镑在英格兰银行后，其余资金可以在货币市场上从事国债、优质企业债券的现券买卖和回购投资活动。此种模式安全性最低，风险大，但收益最高。 我国国库的职能 （1）为政府保管资金，负责办理国家预算资金的收纳和库款的支拨。国家的全部预算收入须由国库收纳入库，一切预算支出须由国库拨付。预算资金收入之后，就成为政府在中央银行的存款，预算资金的支付则是存款提取。根据季节和预算项目的不同，政府资金的收付往往在时间上是不一致的。一般来说中央银行是不对存款支付利息的。因此，维持政府存款的一定水平是节约资金成本和国库业务的重要内容。在资金收入集中时期，偿还欠款。在支拨集中时期，则可以通过发行短期债券筹措支拨资金。 （2）代理政府债券的发行和兑付以及相关工作。债券发售之前，协助确定债券收益率、预测市场需求；发售时，负责公布发行条件、接受投标和认购，在报价人之间分配和发送证券，收取款项；到期时，负责支付利息和兑付。 （3）代理政府进行黄金和外汇买卖。 我国国库的职责 1、准确及时地收纳国家各项预算收入。国库必须依照国家财政管理体制，税务部门及国库制度规定的交纳办法，准确及时地办理税款的库缴及各级库款的划分和留解，以保证各级预算资金的运用。 2、为财政机关开立账户，审查并办理国家预算支出的拨付。对于违反国家财政制度的库款支拨要求，国库应予以拒绝，保护资金安全。 3、对各级财政库款和预算收入进行会计账务核算，正确反映财政收支执行状况。 4、协助财政部门组织预算收入及时缴库，按照国家财政制度规定办理库款退付。对屡催不缴预算收入的单位，国库有义务协助财政部门扣收起应缴预算收入。 5、组织管理和指导下级国库和国库经收处的工作。各级国库应经常展开对下级国库的定期不定期检查指导工作，监督其履行规定职责，及时解决工作中的问题。 6、办理国家交办的与国库有关的其他工作，如代理国家进行国债和其他政府债券的发行与兑付。 组长：李鹏斐（16） 组员：黄鑫（11）霍俊成（12）李刚（13）李炯（14）李丽（15） 李旺德（17）李文文（18）李昱璇（19）梁明军（20） 此处添加公司信息 LOGO 第三章 中央银行的经理国库业务 国库制度 1）国库 国库是国家金库的简称。在现代经济中，政府代表国家向社会提供公共服务和举办公益事业，维持社会的正常运转。所需费用的筹措和支出形成国家的预算收支。 2）国库制度 国库制度系指对国家预算资金的保管、出纳及相关事项的组织管理与业务安排。一般而言，国家根据其财政预算管理体制和金融体制，确立和实施相应的国库制度。 国库的经营形式 1）独立国库制 国家