酒店管理财务 超市财务内控管理——和乔超市商场财务内部控制自查表2016(叶予舜).pdfVIP

叶予舜2016/1/2 酒店管理财务 超市财务内控管理——和乔超市商场财务内部控制自查表 编号 自查内容 是 否 项目分 自评分 评分标准 备注 一、内控环境 / / / / / / 财务管理 / / / / / （一）货币资金 / / / / / 1、现金业务管理 / / / / 未执行制度有一项扣0.5分，扣完为 支出款项按照相关权限制度审批 5 止，如属于重大事项的，则扣5分 没有合理合法的原始凭证有一项扣0.5 现金收支有合理合法的原始凭证 5 分，扣完为止，如属于重大事项的， 则扣5分 超过规定时间的收支有一项扣0.5分， 现金收入按规定时间入账 5 扣完为止 无私设“小金库”及账外设账情况 10 有此现象，则扣10分 无白条抵库、现金坐支的情况 5 有白条或坐支的，有一项扣5分 现金（营业款）于当日或次日及时解交银行 5 未及时解缴的，则扣5分 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管 10 如有兼任，则扣10分 新增 出纳人员在不短于5年的时间内实行岗位轮换 10 无岗位轮换的，则扣10分 新增 确定库存现金金额，超过限额的现金缴交银行 5 未解缴银行的，扣5分 新增 确定现金支付限额，超过现金支付限额的，通过银行以转 10 有一笔，扣10分 新增 账方式结算 备用金额度经过部门负责人的审核、确认 5 无审核的，扣5分 备用金定期盘点与抽盘