第8章表外业务摘要.ppt

本章内容： 8.1 银行表外业务的发展 8.2 担保业务 8.3 票据发行便利 8.4 衍生金融工具业务 8.5 其他主要的表外业务 8.6 表外业务的管理（自学） 8.1 银行表外业务的发展 一、表外业务的含义（重点） 商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 狭义的表外业务指有风险的表外业务。 广义的表外业务包括狭义的表外业务和无风险的中间业务。 二、表外业务发展状况 20世纪80年代以来表外业务获得快速发展； 金融自由化的推动、国际商业银行在生存压力与发展需求的推动； 商业银行的非利息收入迅速增长。 3、金融期权的盈亏分析 2002.9.20马克对美元，100马克=58.98美元，甲认为马克将升值，以0.04美元/马克的期权费购买一份2002年12月到期的马克看涨期权，协议价为100马克=59.00美元，每份马克期权的规模为125000马克。分析多、空双方的盈亏分布情况。 1、贷款承诺的类型 定期贷款承诺 备用贷款承诺 循环贷款承诺 可转换的 备用承诺 递减的 备用承诺 直接的 备用承诺 备用承诺 可转换的 循环承诺 递减的 循环承诺 直接的 循环承诺 循环承诺 2、贷款承诺的作用 对借款人而言 首先，贷款承诺为其提供了较大的灵活性； 其次，贷款承诺保证了借款人在需要时一定有资金来源，提高了其资信度，降低了融资成本。 对承诺银行而言 贷款承诺为其提供了较高的盈利性。 （二）贷款出售 指商业银行将一定条件的贷款出售给第三方 1、贷款出售的类型 更改 转让 参与 2.贷款销售的意义 对出售银行来说：一是贷款销售具有较高盈利性，二是贷款销售可以帮助出售银行规避信用风险，进而实现银行资产的流动性；三是贷款销售还可以回避监管部门关于资本金和准备金的管制。 对购买银行：有助于实现贷款的分散，低成本开辟新的投资领域。 对借款人来说：提高了融资的便利性，贷款销售的存在使得银行更易于满足借款人的要求，而且利率可能降低。 * * 议付信用证(Negotiation L/C),是指邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证。即允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。 　　由于开立信用证银行与受益人一般分处两国，由受益人向开证行索款存在不便，受益人可以邀请一家本地银行（议付行）先行审单垫款，这有利于出口商资金融通。对信用证申请人和开证行的好处是单证相符的单据没有到达柜台前不需付款；且单证是否相符最终由开证行确认，开证行可以认为议付行寄来的单据有不符点而拒付。 　　议付信用证通常可以分为：公开议付信用证和限制议付信用证。 　　1.公开议付信用证（Open Negotiation L/C）是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证，即任何银行均可按信用证的条款自由议付的信用证。 　　2.限制议付信用证(Restricted Negotiation L/C)是指开证行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证。 * * 1.信用证是一项独立文件　　信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。对此，《跟单信用证统一惯例》第3条明确规定：“信用证与其可能依据的销售合约或其他合约是性质上不同的业务。即使信用证中包含有关于该合约的任何援引，银行也与该合约完全无关，并不受其约束。”2、开证行是第一性付款人信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自已的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。《跟单信用证统一惯例》第2条明确规定，信用证是一项约定，根据此约定，开证行依照开证申请人的要求和指示，在规定的单据符合信用证条款的情况下，向受益人或其指定人进行付款，或支付或承兑受益人开立的汇票；也可授权另一银行进行该项付款，或支付、承兑或议付该汇票。这后一种情况并不能改变开证行作为第一性付款人的责任。 　3.信用证业务处理的是单据 《跟单信用证统一惯例》第4条明确规定：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。”可见，信用证业务是一种纯粹的凭单据付款的单据业务。该惯例在第15条、第16条及第17条对此作了进一步的规定和说明，就是说，只要单据与单据相符、单据与信用证相符，只要能确定单据在表面上符合信用证条款，银行就得凭单据付款。因此，单据成为银行付款的唯一依据，这也就是