商业银行负债管理97摘要.pptVIP

加权平均法主要用于对不同银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。 历史成本法适用于评价银行过去的经营状况，而且也适合同等规模的银行在平均借入成本和资产收益率方面的比较。但是它也有不足，主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。 （2)边际成本法 边际成本是指银行每增加一个单位的资金所支付的成本，与之对应的银行边际资产收益是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益。 单一资金的边际成本计算公式为： MC1=（新增利息+新增营业成本）/ 新增资金 银行可以通过比较资金的边际成本和边际资产收益来决定是否吸引新的资金。 银行也可以对不同资金来源的边际成本加以比较，来决定吸引哪一类具体的资金。 这一方法有两个缺点： 其一，每种资金来源的风险不尽相同，但在计算边际成本时没有将这种差别考虑在内。 其二，由于资金来源不断变化，因此，银行把边际成本最高的资金作为银行的边际资金成本。 为矫正这两点缺陷，银行可使用平均边际成本作为筹资成本。 平均边际成本=新增总成本/新增总资金 作 业 1、存款对商业银行来说是一种 行为，对客户来 说是一种 行为。 2、存款按照流动性不同可分为 ， 按照来源的性质不同可分为 。 3、存款的风险主要表现为： 。 4、 是指特设的保险机构对商业银行所吸收 的存款承担保险义务的措施。 5、存款成本的构成为： 。 6、资金成本指为吸收存款而支付的一切费用即 和 之和。 7、边际存款成本是指 。 8、存款的定价方法主要有： 。 9、非存款性负债业务包括： 。 第三章 商业银行负债管理 第三章 商业银行负债管理 第一节 存款的作用及风险 第二节 存款的种类 第三节 ?存款的组织与管理 第四节 非存款性负债业务 第五节 我国商业银行负债分析 二、我国商业银行的存款种类 （一）传统的存款种类 （二）近年推出的储蓄存款种类 （一）传统的存款种类 经济组 活期存款、通知存款、 织存款：协定存款、定期存款 财政性存款:扶贫基金、开发辅助款、民政基金 储蓄存款： 活期存款 定期存款 定活两便 整存整取 零存整取 （二）近年推出的储蓄存款种类 1、个人通知存款 2、信用卡存款帐户 3、个人支票存款帐户 4、教育储蓄 5、住房储蓄 6、爱心储蓄 7、个人银行结算帐户 WWW.ICBC.COM.CN 第三节??存款的组织与管理 一、商业银行组织吸收存款的策略 二、存款的成本管理与控制 三、存款的定价 （一）影响存款变动的因素分析 影响存款变动的内部因素 影响存款变动的外部因素 一、商业银行组织吸收存款的策略 影响商业银行存款变动的内部因素 存款利率 银行服务 银行的实力和信誉 银行对客户的贷款支持 存款种类 银行与社会各界的关系 影响商业银行存款变动的外部因素 经济发展水平和经济周期 金融法规 中央银行的货币政策 人们的消费习惯和偏好 （二）商业银行组织吸收存款的策略 1、安全有保障 2、品种有创新 3、服务有优质 4、存取有保证 5、宣传有特色 二、存款的成本管理与控制 （一）存款成本的构成 （二）存款成本的相关概念 ?? （三）存款成本的控制 （一）存款成本的构成 利息成本 非利息成本 利息成本 利息成本:是指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。 利息成本的计息方式有两种： 按不变利率计息: 指按负债发生时规定的利率乘以负债余额计算利息额。 按可变利率计息: 指负债发生时不规定具体利率，而是确定一个基准，通常以市场不断变化的某种利率为基准（如国库券利率），加减某一具体的数额（0.5%或1%）为该项负债的利率。 非利息成本 也称为营业成本或服务成本，指除利息以外的其他所有开支，又进一步可以划分为变动成本、固定成本和混合成本 。 （二）存款成本的相关概念 资金成本 可用资金成本 相关成本 加权平均成本 边际存款成本 资金成本 ——指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。 资金 成本率 利息成本+经营成本 存款平