第七章融资租赁的基本业务流程及信用和法律条件重点分析.ppt

第七章 融资租赁的基本业务流程及信用和法律条件 融资租赁业务流程： 第一节 融资租赁的基本业务流程 一、融资租赁交易的发起阶段： （ 一）租赁设备与供货商的选择 （二）出租人寻找客户或承租人提出租赁申请 （三） 出租人对租赁申请人的审查与受理 承租人信用调查。调查报告应包含的内容： 1、租赁物的描述与融资租赁方案 2、承租人的基本情况介绍： 基本资料、企业介绍、法人代表介绍、经营团队介绍、公司地理位置介绍、 3、财务分析： 1）偿债能力：短期偿债能力的指标包含流动比率（流动资产/流动负债*100%)速动比率、现金流动负债（经营活动现金净流量/流动负债）。长期偿债能力的指标包括资产负债率（负债总额/资产总额）产权比率（负债总额/股东权益）已获得利息倍数（税前利润/利息支出），现金债务总额比率（经营现金流量净额/负债总额） 2）盈利能力分析 包括主营业务净利润率（主营业务净利润/主营业务收入）、资产净利润率（净资产/平均资产总额）、净资产收益率（税后利润/净资产） 4、资产情况分析 5、承租人还租能力分析 工程项目分析、承租人收支分析、租赁物所在地与所在行业分析、租赁物所在地竞争对手分析、有关市场价格分析、 6、承租人信用状况分析 融资租赁方案设计考虑因素： 一、承租人实际平均收入和实际平均支出。 1、实际平均收入：指以现金形式收回到账的资金平均值。包含设备的租赁收入、他业收入但不包含应收账款。 2、实际平均支出：指承租人每月需要支出的资金平均值。包含设备的易损件、耐磨件更换费，材料的损耗费，人员工资支出，及其他正常支出税费等。盈余水平高则还贷能力强。 3、租金收入分析 二、区域经济发展水平和区域文化 三、区域的行业发展水平 四、承租人净收入的估算 1、区域内租赁物的平均价格 2、区域内租赁物的平均出租率 3、区域内租赁物租金的平均回款率 4、计算承租人平均净收入（=以上的1*2*3） 五、承租人平均净支出 二、融资租赁交易的实施阶段： （一）贸易合同的洽谈、签订与履行 1、确定贸易合同谈判主体的方法： A:承租人和供货商谈判签订贸易合同，然后再和出租人签订贸易 合 同的转让合同。只转让所有权和付款义务。 B:出租人和承租人共同和供货商谈判签订贸易合同 2、贸易合同谈判时应注意的事项： A 、商务谈判的重点和注意事项: 签约对象的选择、付款方式的选择、租赁物件的价格及谈判方法 B、技术谈判的重点和注意事项： 技术交流与租赁设备的选择 技术服务的范围及收益人的确定 3、租赁交易中的贸易合同与一般贸易合同的比较： 租赁合同增加了几项内容： 4、租赁交易中的贸易合同与租赁合同的关系： 标的物是同一设备 两个合同的签订顺序 两个合同具有制约关系 5、贸易合同的履行： 合同履行具有特殊性 风险管理措施 （二）融资租赁合同的洽谈、签订与开始履行 1、融资租赁合同的理解: 双边关系是租赁合同， 三边关系是融资租赁合同 2、融资合同的格式：个性化租赁合同。书面形式签订。 3、融资租赁合同谈判的基本内容：就信用条件和法律条件谈判 4、租赁合同的履行： 起租、对承租人的监督、收取租金 工程机械融资租赁合同的重要条款： 1、当事人基本情况 2、租赁物的条款： 1）租赁物的描述：包含租赁物名称、注册商标、制造商、型号规格、数量、单价、总价、币种、附件、设备配置等内容，一般以表格形式体现。尤其注意规格型号。工程机械的规格型号中含有字母和数字。需要认真。 2）租赁物的购买：出租人需要明确承租人是没有在依赖出租人技能以及没有受到出租人干扰的情况下自主决定直接与出售人商定的。 3）租赁物的交付与安装。 承租人应该在接收租赁物后在规定的时间内向出租人返还《租赁物交接签收单证》。出租人为避免因出售人的责任引起的承租人的利益损失牵涉到自己，在合同中应该标明，出租人不承担因出卖人违反《产品买卖合同》而造成的承租人利益损失的责任。 4）租赁物的维修与保养：出租人应该在条款中 要求承租人严格按照租赁物的说明书合理使用和 操作租赁物，使租赁物保持良好的工作状态。 5）租赁物的所有权与所有权的保护。 对于 某些特殊的工程机械，出租人会同意将租 赁物的所有权的有关证照等名义上变更到承租人 名下。为了防止所有权流失，如混凝土搅拌运输 机、混凝土泵车、汽车起重机、塔式起重机等。 可以上牌到承租人的名下。但所有