支局长培训材料要点.pptVIP

* 顺丰快递，5月，补打专票，移动可以给 * 中国电信股份有限公司杭州分公司 内部资料 注意保密 内部资料 注意保密 内部资料 注意保密 中国电信股份有限公司杭州分公司 内部资料 注意保密 内部资料 注意保密 内部资料 注意保密 内部资料 注意保密 萧山分公司财务部 支局长培训材料 目录content 一 、 成本资源配置原则 二、 营改增销项、进项及发票管理 三、 营收、预收、客户服务费、业务招待费介绍 2014年预算管理在维持原预算管理模式不变基础上进一步推动分局经营承包责任制，并新增人工成本、外包费、能源费、渠道佣金、渠道建设费等成本预算项目落地。 一、总体成本配置原则：按收入认领台阶式增收增配，高认高配。各项主要成本费用项目配置都是按照认购收入、资产情况、效益贡献等维度给予配置： 1）人工成本：工资按实配置，绩效按2014年1月1日在岗人员的绩效工资基数、责任系数等（不含计件计量激励和专项激励）配置；其他人工成本按工资计提数*相应比率配置；福利费按13年度公司标准配置；14年新增人工成本用于增量收入认购和利润贡献激励； 外包费：同人工成本配置原则。 2）营销费用：按照认购收入和下达业务发展量配置； 3）支撑类业务费：装移机材料按照业务量、定额标准配置；差旅费按人员定额标准配置；汽油费按成本占收比、业务量和地域性配置； 4）能源费按照能耗量、固定资产原值比例配置； 5）维修费按资产状况配置； 6）招待费的配置：认购R0收入值的，按去年业务招待费预算下降10%配置；认购R2收入值的，再加认购值与R0的净增值占收比配置； 一 、 成本资源配置原则 二、资源动态调整 2014年预算管控过程中涉及资源动态调整项目主要是： 1）根据14年各单位收入、业务量预算配置的营销费用，季度结算规则如下：在主营收入未完成预算前提下，若业务发展量超分公司下达季度目标值，不清算增配营销费用，若业务发展量未达到分公司下达季度目标值，按照下达季度目标量与实际发展量差额乘年初预算配置单价清算扣减营销费用；在主营收入完成预算前提下，若业务发展量低于分公司下达季度目标值，不清算扣减营销费用，若业务发展量超分公司下达季度目标值，按照实际发展量与下达季度目标量差额乘年初预算配置单价清算增配营销费用； 各类营销成本使用不符合公司规范（工作联系单要求）操作，清算时不配置营销成本，由经营单元自行承担成本。 2）未下达的营销费用预算：省公司集中的营销费用根据市公司及销售部承接的抢盘方案按照季度追加经营单元成本预算；分公司专项营销活动、重点工作按季度增配营销费用，年初预算配置的营销费用和重点工作、专项营销活动配置的营销费用出现重复或不一致时，则采用就高执行，不重复配比。 3）已经下达的装移机材料费预算：根据各单位业务量实际发展情况、年初下达预算量按照规则季度滚动清算； 4）鉴于全省正在开展工资薪酬体系优化，分局年初下达的人工成本中的岗位工资为预下达，年底根据各分局岗位工资实际情况按实调整； 5）人工成本中，各项劳动竞赛根据各单位实际情况按实追加。　 指标 一、承包主营业务收入 二、承包成本 1、人工成本 （工资总额） 2、修理费 其中：车辆维修 计算机维修 3、低耗品（办公耗材） 4、支撑类业务费 其中：装移机材料费 汽油费 差旅费（含员工交通费） 5、能源类业务费 其中：电费 水费、桶装水费 6、营销费用 其中：广告宣传费 宽带终端 ITV终端 渠道佣金 渠道建设费 客情费 电信产品费 7、一般管理费（招待费） 8、外包费 三、承包利润 支局长需管控的收、支、利项目 成本分八大类、十八项： 支局长需像关注量、收一样关注成本、效益；对自身资源预算进度需管控好，按月登录ISEE系统中支局预算执行表、考察利润表 9月各单位支局登录情况： 基础电信服务 1、语音通话服务 2、电路服务费（功能性出租行为） 11% 增值电信服务 1、短彩信服务 2、互联网接入服务（宽带、光纤专线） 3、电子数据和信息的传输及应用服务(增值：来电显示、总机服务、会议电话等）、号百类信息服务：查询转接、优先报号等、IT服务类（行业应用功能费）：全球眼、协同通信、定位服务、 Qchat调度、手机看店等） 现代服务 1、号百业务（广告、挂机短信、黄页等） 2、信息技术服务（信息系统服务、软件服务、业务流程管理服务） 3、广播影视服务（iTV) 4、鉴证咨询服务（知识服务） 6% 电信业适用税目、税率（销项） 有形动产租赁（纯物理性