商业银行07详解.pptVIP

（一）利率敏感性资金缺口管理 编制缺口分析报告是当前银行最常用的利率风险度量方法。 1、利率敏感性资金（Rate-sensitive Fund） 即浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间（计划期）内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 市场利率的变动会使其利率也随之变动的资产或负债，如同业拆出、短期贷款、短期投资、浮动利率的定期贷款等资产与活期存款、短期存款、同业拆入等负债。 2、利率敏感性资金缺口 指利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。 利率敏感性缺口公式：Gap = RSA – RSL 其中Gap表示缺口，RSA表示敏感性资产，RSL表示敏感性负债。 存在三种情况：正缺口、负缺口、零缺口 3、利率敏感比率 (Interest Rate Sensitive Ratio) 银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之比。 即：利率敏感比率（IRSR ） =利率敏感性资产（IRSA）÷利率敏感性负债（IRSL） 当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，该比率大于一 当利率敏感性资产小于利率敏感性负债时，该比率小于一 利率敏感比率和资金缺口之间的区别在于： 资金缺口表示了利率敏感性资产和利率敏感性负债之间绝对量的差额， 利率敏感比率则反映了它们之间相对量的大小。 不变 （0） 上升 (+) 下降 （-） 利率下降 （-） 不变 （0） 下降 （-） 上