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xxxxxx有限公司 内审部发展规划纲要 （2011---2013） 目 录 页 次 一、总体情况概述 2 1、现状描述 2 2、发展目标 2 二、业务发展规划 3 （一）阶段任务 3 （二）审计内容 3 1、内部控制 3 2、财务审计 4 3、风险管理 5 4、管理审计（运营价值） 5 5、舞弊调查 6 三、人力资源发展规划 6 1、部门架构 6 2、人员结构 7 3、工作职责 7 4、培训计划 9 内审部 2011年8月 xxxxxx有限公司 内审部发展规划纲要 （2011---2013） 一、总体情况概述 1、现状描述 内审部于xxx月成立，xxx。目前在控制环境、控制手段及审计体系建立等方面存在诸多需要继续完善： （1）审计环境类： ①xxx ②xxx ③xxx ④xxx ⑤xxx ⑥xxx ⑦xxx （2）审计技术与技能类： ①xxx ②xxx ③xxx ④xxx 2、发展目标 （1）将内审部团队培养成为精专业、懂管理、会学习、能思考和重创新的专业人员，使团队成员具备风险意识、责任意识和问题意识； （2）建立一套完善的内部审计体系，包括《内部审计工作规范手册》、《内部控制审计细则》、《财务审计细则》、《风险管理审计细则》及《舞弊调查操作指南》等； （3）提高审计技能，参考《国际内部审计专业实务框架》等最新最前沿的审计指导标准进行增值型审计实践； （4）建立一套完善的重点风险监控体系，结合企业情况，编制企业危机特征及舞弊特征。 二、业务发展规划 （一）阶段任务 第一阶段 （2011） 第二阶段 （2012） 第三阶段 （2013） 内部控制审计（制度导向型） 审计体系建设 内部控制审计（风险导向型） 财务收支审计 审计体系建设 内部控制审计（运营） 财务收支审计 风险管理审计 管理效益审计 舞弊调查（专项） （二）审计内容 1、内部控制 （1）审计目的：合理保证组织实现以下目标： ①企业经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进企业实现发展战略。 建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。 评价和监督企业是否做到资产完整、财务信息真实及经济活动收支的合规性、合理性及合法性，对会计记录和报表分析提供资料真实性和公允性证明货币资金审计、个人借款专项审计、固定资产审计、存货审计 2、人员结构 A、资历发展 审计员 助理审计师 审计师 高级审计师 B、职位发展 审计专员 审计主管 审计经理（正副） 审计总监 C、资历与职位关联 序号 职位 最低资历要求 最低任职资格 能力特点 知识体系 1 审计专员 审计员 工作年限：1-3； 专业要求：财务、审计、法律、工程、计算机等； 素质特点：诚实、正直、严谨、沉稳、责任心强 能力特点：具备较强的沟通协调能力、学习能力、逻辑思维能力、和财经应用文写作能力，能承受较大压力。 财经； 审计； 计算机； 工程等 2 审计主管 助理审计师 工作年限：3-5； 专业要求：财务、审计、法律、工程、计算机等； 专业资质：中级审计师、CIA、CPA等 素质特点：诚实、正直、严谨、沉稳、责任心强 能力特点：具备较强的沟通协调能力、组织管理能力、学习能力、逻辑思维能力和财经应用文写作能力，能承受较大压力。 财经； 审计； 计算机； 工程； 管理等 3 审计经理 审计师 工作年限：5年以上； 专业要求：财务、审计、法律、工程、计算机等； 专业资质：中级审计师、CIA、CPA等 素质特点：诚实、正直、严谨、沉稳、责任心强 能力特点：具备较强的沟通协调能力、组织管理能力、学习能力、逻辑思维能力和财经应用文写作能力，能承受较大压力。 财经； 审计； 计算机； 工程； 管理等 4 审计总监 审计师 工作年限：8年以上； 专业要求：财务、审计、法律、工程、计算机等； 专业资质：中级审计师、CIA、CPA等 素质特点：诚实、正直、严谨、沉稳、责任心强 能力特点：具备较强的沟通协调能力、组织管理能力、学习能力、逻辑思维能力和财经应用文写作能力，能承受较大压力。 财经； 审计； 计算机； 工程； 管理等 3、工作职责 序号 职位 主要工作职责 1 审计专员 1、实施具体的审计项目，发现审计问题，提出审计建议。 2、编制审计工作底稿。 3、负责审计工作档案的整理和归档工作。 4、审计项目完成后进行自我评价。 5、定期参加公司或者部门内部专业培训，通过学习不断提高个人执业能力。 2