日常和期末帐务处理作出规范.doc.docVIP

  流程会计科目设置和维护总帐交易处理期末结帐企业所得税计提和申报企业所得税核算、申报及缴纳。合并财务报表编制。 总帐模块 财务报表合并功能 报表生成工具  会影响到流程实施的重大事项 有关高层次监控 当各公司间缺乏一套机制去规范会计科目的设置时，会影响到日後各公司间管理报表的可比较性和一致性。并导致抽取数据和生成合并报表时较困难。某些管理层需要的信息可能提取不到。 对会计科目的设置和删改要作出规范。制定集团统一会计科目，设立中央维护组织。 当期末结帐程序没有妥善执行时，会导致子帐和总帐间数据不一致，而且要很长的时间才能结帐。 对期末结帐程序作出规范，建立期末结帐工作清单，对各集团公司的结帐日期和结帐时间作出规范。 人手输入的总帐交易(大部份数据是从其他子模块自动导入总帐)，由於没有自动化，会较易出现错误，或忘记输入。 利用系统功能规范使所有交易都必须经过审批才能过帐。而负责审批的系统用户不授予输入交易功能。 合并财务报表不准确。 尽量利用系统功能进行公司间往来自动合并冲转。制定标准会计科目表和会计科目/帐目处理方法，以方便进行财务报表合并。  积效评估指标KPI 计算公式 说明 待定 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网