中小型企业财务部管理制度.docVIP

秦皇岛***公司财务管理制度 目 录 第一章 总则 第二章 财务部组成与结构 第三章 财务部门职能 第四章 财务工作岗位职责 第五章 固定资产的管理规定 第六章 印章使用的管理规定 第七章 物资采购的管理规定 第八章 财务审批、报销的管理规定 第一章 总则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。????第条 公司财务部门的职能是：???认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。?建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。????积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。????厉行节约，合理使用资金。????合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。?对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。???完成公司交给的其他工作。????第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；???进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；????建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析承办公司领导交办的其他工作。???? 第六条 会计的主要工作职责是：贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。完成上级领导交办的其它工作任务。??? 第七条 出纳的主要工作职责是：???负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。开据支票，办理汇款时要按公司的有关手续，不符合规定者予以退回。填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。每月日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告。妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。完成上级领导交办的其他工作。 固定资产的管理规定公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。 印章使用的管理公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。物资采购规定各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限