成都A公司财务管理研究.详解.doc

成都A公司财务管理研究 内容摘要 企业的生存和发展需要资金的支持，需要通过各项资金活动来实现，更需要对资金活动进行有效的管理。因此，企业的财务状况也就决定了企业的生存和发展的能力。中小企业作为一个整体，在各国的经济发展中都做出了突出贡献。在经济日益全球化的今天，各国也越来越重视中小企业的作用。虽然我国中小企业对国家的经济发展也起到了重大的推动作用但是目前，有相当一部分中小企业单纯追求销量和市场份额，忽视了财务管理的核心地位，管理思想僵化落后。如何进行财务管理，发挥企业资金的最大效益，是中小企业管理者们所关注的问题。本文将通过一个中小IT企业案例来进行分析。 关键词：财务管理；现状；问题；措施 目 录 内容摘要 I 引 言 1 1 财务管理的基本理论 2 1.1 财务管理的含义 2 1.2 财务管理的内容 2 1.2.1 按管理对象划分 2 1.2.2 按管理环节划分 3 1.3 财务管理模式的内容及其特点 5 1.3.1 财务管理模式的内容 5 1.3.2 财务管理模式的特点 7 2 成都A公司财务管理的现状及存在的问题 9 2.1 成都A公司简介 9 2.2 成都A公司财务管理的现状 10 2.2.1 融资管理现状 10 2.2.2 投资管理现状 10 2.2.3 风险管理现状 12 2.3 成都A公司财务管理存在的问题及原因 13 2.3.1 对本企业资产特性的认识不够 13 2.3.2 融资管理方面的问题及成因 14 2.3.3 投资管理方面的问题分析 15 2.3.4 分配策略方面的问题及成因 16 2.3.5 风险控制方面的问题及成因 17 3 完善成都A公司财务管理的措施 18 3.1 明确企业财务管理目标 18 3.2 改变融资管理策略 18 3.2.1 进一步吸引风险投资 18 3.2.2 知识产权抵押贷款 19 3.2.3 间接融资 19 3.3 加强投资管理 20 3.4 建立项目风险控制体系 20 结论 22 参考文献 23 引 言 目前,在我国的中小企业中，许多企业单纯地追求销量的增长和市场份额的扩大，企业财务管理资源配置和财务监督的作用没能得到充分的发挥．企业资金缺乏，难以满足企业发展的需要，丽筹集来的资金应当投入哪里又具有盲目性，资金使用不合理，对企业的收益没有合理的分配安排，企业财务管理制度混乱，无法起到应有的约束作用。进而使整个企业没有明确的财务发展方向，不能存效地利用与整合企业有限的资源，进行长远的发展。本文将立足企业的实际情况，对这些问题进行深入分析。并提出具体的对策。 1 财务管理的基本理论 1.1 财务管理的含义 财务管理是基于企业在生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是组织企业资金活动、处理企业同各方面的财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。 企业财务管理渗透到企业的各个领域和环节中，直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的关键。 1.2 财务管理的内容 1.2.1 按管理对象划分 （一）筹资管理 筹资是指筹集资金。例如，企业发行股票、发行债券、取得借款、赊购、租赁等都属于筹资。 筹资管理要解决的问题是如何取得企业所需要的资金，包括向谁、在什么时候、筹集多少资金。筹资决策和投资、股利分配有密切关系，筹资的数量多少要考虑投资需要，在利润分配时加大保留盈余可减少从外部筹资。筹资决策的关键是决定各种资金来源在总资金中所占的比重，即确定资本结构，以使筹资风险和筹资成本相配合。 （二）投资管理 投资是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。例如，购买政府公债、购买企业股票和债券、兴建工厂、增加新产品等，企业都要发生货币性流出，并期望取得更多的现金流入。 投资管理的基本内容是投资决策分析，但就其完整意义而言，投资管理的首要任务是投资方向的选择，如多元化投资、一体化投资及专业化投资等。因为投资方向的不同选择意味着企业不同的发展方向和路径，所以，投资方向的选择是一个非常具有战略意义的问题，必须慎之又慎。在具体的投资决策分析中，一方面要谨慎地结算现金流量，另一方面还要充分考虑投资风险。在投资项目形成之后，还应注意加强跟踪管理，以确保投资项目实施过程取得预期效果。 （三）股利分配管理 股利分配是指在公司赚得的利润中，有多少作为股利发放给股东，有多少留在公司作为再投资。过高的股利支付率，影响企业再投资的能力，会使企业未来收益减少，造成股价下跌;过低的股利支付率，可能引起股东不满，股价也会下跌。股利决策，从另一个角度看也是保留盈余决策，是企业内部筹资问题。 （四）营运资金管理 营运资金是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，