内部控制流程图 合集 16 17 18 合同管理 信息传递 信息系统.docVIP

第16章 企业内部控制流程——合同管理 16．2 合同订立控制 16．2．1 合同签定流程 1．合同签定流程与风险控制图 合同签定流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 承办部门 相关部门 外部单位 D1 D2 2．合同签定流程控制表 合同签定流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．对合同先行签字盖章，应当由具有审批权限或具备被授权资格的人履行签字盖章手续，不对未经编号、缺少合同审核手续、缺少报签文件，以及代签的情况下缺少授权委托书的合同用章 2．当场签字盖章的合同签定方式多用于合同比较重要的情况；正式订立的合同，包括合同书、补充协议、公文信件、数据电文等应当采用书面形式；款项即时结清的情况除外 D2 3．一般由合同的归口管理部门保管合同正本 4．保管合同副本和其他相关审核资料的部门一般为企业的档案管理部门 相关规范 应建 规范 ( 《合同章管理制度》、《合同保密制度》、《档案管理规定》 参照 规范 ( 《中华人民共和国合同法》 文件资料 ( 《××××合同》 责任部门 及责任人 ( 合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门 ( 总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员 16．2．2 合同登记流程 1．合同登记流程与风险控制图 合同登记流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 承办部门 相关部门 外部单位 D1 D2 2．合同登记流程控制表 合同登记流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．合同承办部门对于需要登记的合同，应通过查阅相关法律法规明确登记的具体要求，包括登记时间、登记需要携带的资料等 D2 2．合同承办部门根据合同登记要求准备登记材料，包括向相关部门收集相关材料，查阅相关文件的盖章用印是否规范等，并应将登记材料独立保管，以备登记时用 相关规范 应建 规范 ( 《合同章管理制度》、《档案管理规定》 参照 规范 ( 《中华人民共和国合同法》 文件资料 ( 《××××合同》 责任部门 及责任人 ( 合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门 ( 总经理、承办部门人员、档案管理部门人员 16．3 合同履行控制 16．3．1 合同变更解除流程 1．合同变更解除流程与风险控制图 合同变更解除流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 归口管理部门 法律顾问 承办部门经理 承办部门 外部单位 D1 D2 2．合同变更解除流程控制表 合同变更解除流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．合同承办部门在合同履行过程中发现合同条款存在的不合法或显失公平的问题 2．双方如果未能达成合同变更或解除的共识，可以通过仲裁或诉讼予以解决 D2 3．归口管理部门作为合同的专门管理部门，负责对变更、解除后的合同及相关 资料进行分类汇总、编号等处理，并进行存档保管 相关规范 应建 规范 ( 《合同管理制度》、《合同变更管理办法》 参照 规范 ( 《中华人民共和国合同法》 文件资料 ( 《××××合同》、《合同变更协议书》 责任部门 及责任人 ( 合同承办部门、归口管理部门 ( 总经理、承办部门人员、归口管理部门人员 16．3．2 合同纠纷处理流程 1．合同纠纷处理流程与风险控制图 合同纠纷处理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 承办部门 法务部 相关部门 外部单位 D1 D2 D3 2．合同纠纷处理流程控制表 合同纠纷处理流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．合同承办部门在履行合同的过程中，由于各种原因可能会产生纠纷，产生纠纷的原因包括主观上不愿履行合同，或者客观上对于无法履行合同的解决方法存在分歧 D2 2．法务部根据合同约定的纠纷处理方式，选择对企业最为有利的方式解决纠纷 3．法务部会同合同承办部门以及其他相关部门开会研究商讨仲裁或诉讼方案，并形成正式的书面意见 D3 4．仲裁机构或法院按照国家的相关仲裁法律法规和诉讼法律法规对纠纷的解决作出仲裁或审判 相关规范 应建 规范 ( 《合同管理制度》、《合同纠纷处理制度》 参照 规范 ( 《中华人民共和国合同法》 文件资料 ( 《××××合同》、《合同变更协议书》 责任部门 及责任人 ( 合同承办部门、法务部、其他相关部门 ( 总经理、承办部门人员、法务部人员 第17章 企业内部控制流程——内部信息传递 1