科研院所项目经费管理功能白皮书详解.doc

目录 第一部分 系统概述 3 1.1 系统简介 3 1.2 功能特点 3 1.3 系统意义 4 1.3.1 现代化的项目管理技术方法及手段 4 1.3.2 全面预算计划编制与预算执行控制 4 1.3.3 全面的企业经费分析报表 4 1.3.4 全盘的企业绩效考核 5 1.4 系统架构 5 第二部分 预算计划管理——流程化编制预算计划 7 2.1. 定义费用科目，管理每年的费用项 7 2.2. 自上而下下达收入预算 8 2.3. 自下而上申请和审批支出预算 8 2.3.1 申报WBS的支出预算 9 2.3.2 核准WBS的支出预算 10 2.3.3 审批项目的支出预算 11 2.4. 自下而上申报和审批预算工作量 12 2.4.1 核准WBS的预算工作量 12 2.4.2 审批项目的部门预算工作量 13 2.5. 按项目管理预算间接费 15 第三部分 预算分析报表——全方位分析预算计划 16 3.1 项目预算统计分析 16 3.1.1 多视角分析支出预算 16 3.1.2 按部门分析承包经费 17 3.1.3 按部门分析预算工作量 17 3.1.4 按类型分析预算间接费 18 3.1.5 按类型分析收支预算 18 3.1.6 全方位分析年度经费支出计划 20 3.2 财务预算统计分析 23 3.2.1 按类型分析收支预算 23 3.2.2 按部门分析承包经费 23 3.2.3 按部门分析预算工作量 24 3.2.4 全方位分析年度经费 24 第四部分 合同管理?——多视角跟踪合同执行情况 27 4.1 按项目管理合同 27 4.1.1 管理每一笔支付 28 4.1.2 管理每一笔提成 28 4.1.3 管理每一个重大节点 29 4.1.4 管理每一次变更 29 4.1.5 指定每笔经费来源 29 4.2 按项目管理单项经费 30 4.2.1 管理每一笔支付 30 4.2.2 管理每一个重大节点 31 4.2.3 指定每笔经费来源 31 4.3 按年份统计分析合同执行 31 4.3.1 科研支出合同 32 4.3.2 科研收入合同 32 4.3.3 服务支出合同 33 4.3.4 服务收入合同 33 4.4 单项经费分析 33 第五部分 预算执行管理——全面跟踪预算执行情况 35 5.1 按项目跟踪收入预算执行 35 5.2 按预算分类跟踪支出预算执行情况 36 5.3.1 单项审批预算执行 36 5.3.2 汇总预算执行 36 5.3 自下而上申报和审批实际工作量 37 5.3.1 核准WBS的实际工作量 37 5.3.2 审批项目的部门实际工作量 38 5.4 按项目管理实际间接费 40 第六部分 预算执行分析报表——全面分析预算执行情况 41 6.1 项目预算执行情况分析 41 6.2.1 多视角分析支出预算执行 41 6.2.2 按部门分析承包经费执行 42 6.2.3 按部门分析实际工作量 42 6.2.4 按类型分析执行间接费 43 6.2.5 按类型分析收支预算执行 43 6.2.6 全方位分析年度经费实际支出 44 6.2.7 全盘的绩效考核 47 6.2 财务预算执行情况分析 47 6.2.1 按类型分析收支预算执行情况 47 6.2.2 按部门分析承包经费执行情况 48 6.2.3 按部门分析实际工作量 48 6.2.4 全方位分析年度经费 49 第七部分 版本管理——定期跟踪与不定期调整预算 51 7.1 定期跟踪预算执行情况 51 7.2 不定期调整预算 51  系统概述 系统简介 资金预算经费管理是项目管理的一项重要工作，同时经费控制等能力也是体现企业项目管理成熟度的一项重要指标。对于采用矩阵型项目组织结构的项目型企业，项目涉及的各个部门都要编制预算，并尽可能毫无遗漏地涵盖所有企业活动。企业采用以项目预算为核心的全面预算管理制度，建立明确的预算科目，明确预算范围、内容、职责；采用自下而上申报和上下结合磋商而定的预算分级管理体系，经汇总协调后审批下达执行；在预算控制中，有关实际数据由预算管理者定期收集、整理，并就偏差做出真实原因解释或提出校正建议，最后反馈给有关管理者。 功能特点 FMIS作为综合性的多项目和多部门组合经费管理解决方案，FMIS基于角色的功能设计，以满足经费管理中不同成员的具体任务、责任以及管理范围的要求。FMIS可以将项目、项目类型（如型号，下同）、多项目组合的经费预算计划编制过程情况、预算执行情况以及合同执行情况真实而即时地呈现在管理者面前。 FMIS的易用性、强大及灵活性使管理者能够更加有效地、高效地实施并且还可以让位于不同层次的管理者对经费执行情况进行跟踪、控制、分析和预算调整，以便做出及时有效的决策。 FMIS主要功能特点如下： 按年度编制预算计划和跟踪预算执行； 按流程进