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中国电信 全面预算管理操作实施手册 （讨论稿） 二○○三年目录 第一章 战略规划、全面预算与绩效管理的关系 6 第一节 战略规划、全面预算与绩效管理关系图 6 第二节 全面预算的概念、目的及作用 8 1. 全面预算的概念 8 2. 全面预算的目的及作用 8 第三节 全面预算的组成部分 10 第二章 全面预算管理体系的组织架构与职责分工 11 第一节 组织架构的总体设置与机构定位 11 第二节 决策机构 12 1. 组成部门 12 2. 组成人员 12 3. 预算管理主要职责 12 4. 流入/流出表单或信息 13 第三节 常设执行机构 15 1. 组成部门 15 2. 预算管理主要职责 15 3. 流入/流出表单或信息 16 第四节 执行机构 19 1. 组成部门 19 2. 销售部门 19 3. 营销部门 22 4. 固定资产投资部门 24 5. 运行维护部门 26 6. 战略规划部门 28 7. 人力资源部门 31 8. 行政部门 33 第三章 全面预算管理流程操作说明 36 第一节 战略目标确定 36 1. 范围 36 2. 控制目标 36 3. 主要控制点 36 4. 特定政策 36 5. 涉及部门 36 6. 流程说明 37 第二节 预算启动 39 1. 范围 39 2. 控制目标 39 3. 主要控制点 39 4. 特定政策 39 5. 涉及部门 39 6. 流程说