EUTZYOF讲义AM概要.ppt

* * * * * 更改资产 AS02 职责 从 A 固定资产 实物管理人员 资产管理会计 资产主管 审核固定资产维护信息是否完整 是否完整 维护信息完整填写 在建工程/固定资产维护申请单 否 是 是否正确 是 否 在申请单上登记固 定资产/在建工程号 码送交实物管理部门 在建工程/固定资产维护申请单 存档 结束 FI_AA_02 维护固定资产／在建工程主数据流程（2-2） 业务操作-维护固定资产／在建工程主数据 主数据信息的更改 AS02 修改资产主数据有关字段的信息，如描述，经济用途、技术状态、资产类别、折旧码等。 内部资产调拨也使用 AS02 1、添加时间间隔，更改成本中心。 2、相应更改使用单位。 这一步骤不会产生会计凭证。 采油二厂 采油三厂 采油二厂采油管理一区本部 业务操作-维护固定资产／在建工程主数据 固定资产内部调拨 目标：掌握维护固定资产主数据的流程与方法 要求：将已建的运输设备的成本中心变更，并相应改变使用单位 练习二: 职责 固定资产 实物管理人员 资产管理会计 资产主管 投资/捐赠/抵 债/盘盈/融 资租赁 部门主管 部门主管会签 验收/确定性质、价值、使用状况 是否批准 是 否 FI_AA_01 创建固定资产 主数据流程 审核是否正确 是 否 结束 带抵消科目的购置 ABZON 根据情况相应处理 FI_AA_05 固定资产非采购性质获取流程 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 资产价值日：该资产盘盈入帐的当天，即凭证的记帐日期 业务类型：选择 Y08 (固定资产—盘盈） 冲销科目：选择1911020000（待处理财产损溢—待处理固定资产损溢） 盘盈的资产按净值入帐 ABZON 接受捐赠资产也使用ABZON 业务类型：选择 Y09 (固定资产—接受集团外单位捐赠） 冲销科目：选择3111020000（资本公积—接受捐赠非现金资产准备） 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 资产盘盈的凭证概况 ABNAN—后资本化的概念：所谓后资本化是指资产实际入账日期晚于其应该资本化的日期，在当前时点下入帐的资产，系统会根据资产原始入帐日期自动判断并计提折旧的过程。一般指在跨年度资产入帐的情况下会用到资产的后资本化。 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 盘盈的资产按原值入帐 ABNAN 原始起息日：该资产的资本化日期（估计开始使用的日期） 业务类型：选择 ZA4 (后资本化固定资产—盘盈） 冲销科目：选择1911020000（待处理财产损溢—待处理固定资产损溢） 反记帐折旧费用 反记帐折旧费用。盘盈资产的折旧系统只计算到盘盈当年的1月1日之前。盘盈当年的折旧系统会在当月运行折旧程序时计算，并将折旧额费用化。 借：折旧费 贷：累计折旧 反记帐的分录如下，金额 = 盘盈资产原值×（1-残值率） ÷折旧年限÷12×资产盘盈的当月月份数 借：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢 贷：折旧费 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 盘盈清帐凭证： 借：待处理财产损溢-待处理固定资产损溢 贷：营业外收入—固定资产盘盈 资产盘盈清帐F-02 固定资产盘盈 目标：掌握固定资产非采购性质获取的财务处理方法 要求：对已建的机器设备、其它设备主数据进行盘 盈操作（ABZON） 业务操作-固定资产非采购性质获取流程 练习三: 固定资产 实物管理人员 已批准的固定资产转移单 填制固定 资产转移单并 获得相关批准 固定资产在公 司代码内的转移 ABUMN 职责 固定资产 拆分重组 结束 资产主管 更改固定资 产分类 填制/审核 会计信息 审核 否 是 审核是否正确 否 是 资产管理会计 在系统内审核是否正确 FI_AA_07 固定资产在公司代码内的转移流程 业务操作-固定资产在公司代码内的转移 资产类别调整ABUMN： 包括：对一项资产的分类变更； 资产的合并和拆分； 在选中新资产之前，应该首先点击“附加明细科目”标签，输入往来变式 4 后，才可再创建新资产主数据。原资产的信息被复制到当前的新资产主数据中（除数量字段外），资产会计可以根据实际需要保留原始信息，也可以作修改。 此操作会产生新的资产号和一张财务凭证。 外部调拨ABUMN： 在同一公司代码内涉及业务范围的不同单位间的资产的调拨。 由财务资产部做会计处理 固定资产传输 目标：掌握固定资产传输的处理办法及适用范围 要求：类别调整-将机器设备的价值转给运输设备。 练习四: 业务操作