第八章短期资产管理详解.docVIP

第九章 短期资产管理 一、单项选择题、甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5000元，现已知现金返回线的数值为6250元，则其现金量的控制上限应为（ ）元。??A、8750??B、11250??C、6250??D、5000、在存货的管理中，以下与建立保险储备量无关的因素是（ ）。??A、缺货成本??B、平均库存量??C、交货期??D、存货需求量、企业置存现金的原因，主要是为了满足（ ）。??A、交易性、预防性、收益性需要??B、交易性、投机性、收益性需要??C、交易性、预防性、投机性需要??D、预防性、收益性、投机性需要 、信用的“五C”系统中，条件（Conditions）是指（ ）。??A、顾客的财务实力和财务状况，表明着顾客可能偿还债务的背景条件??B、指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产条件??C、指影响顾客付款能力的经济环境条件??D、指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例条件??E、顾客的信誉条件，即履行偿债义务的可能性、下列订货成本中属于变动性成本的是（ ）。??A、采购人员计时工资??B、采购部门管理费用??C、订货业务费??D、预付订金的机会成本、下列各项中，与再订货点无关的因素是（ ）。??A、经济订货量 ??B、日耗用量??C、交货日数??D、保险储备量、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均考虑的因素是（ ）。??A、持有现金的机会成本 ??B、固定性交易成本??C、现金短缺成本??D、现金保管费用、对信用期限的叙述，正确的是（ ）。??A、信用期限越长，企业坏账风险越小??B、信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越??C、延长信用期限，不利于销售收入的扩大 ??D、信用期限越长，应收账款的机会成本越低、某企业拟以“2/20，N/40”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的机会成本率为（ ）。??A、2％??B、36.73％??C、18％ ??D、36％、基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（ ）。??A、一定时期的进货总量可以准确预测??B、存货进价稳定??C、存货耗用或销售均衡 ??D、允许缺货11、成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（ ）。??A、机会成本和交易成本??B、机会成本和短缺成本 ??C、管理成本和交易成本??D、管理成本、短缺成本和交易成本12、通常情况下，企业持有现金的机会成本（ ）。??A、与现金余额成反比??B、与有价证券的利息率成正比??C、与持有时间成反比 ??D、是决策的无关成本13、某零件年需要量16200件，日供应量60件，一次订货成本25元，单位储存成本1元/年。假设一年为360天。需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果中错误的是（ ）。??A、经济订货量为1800件??B、最高库存量为450件??C、平均库存量为225件??D、与进货批量有关的总成本为600元 、在供货企业不提供数量折扣的情况下，影响经济订货量的因素是（ ）。??A、采购成本??B、储存成本中的固定成本??C、订货成本中的固定成本??D、订货成本中的变动成本D、企业自留资金 18、相对于股票筹资而言，银行借款的缺点是（） A、筹资成本高 B、筹资速度慢 C、筹资限制少 D、财务风险大 二、多项选择题1、下列说法中正确的是（ ）。??A、现金持有量越大，机会成本越高??B、现金持有量越低，短缺成本越大??C、现金持有量越大，管理成本越大 ??D、现金持有量越大，收益越高 ??E、现金持有量越大，信用损失越大2、对信用期限的叙述，不正确的是（ ）。??A、信用期限越长，企业坏账风险越小??B、信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越??C、延长信用期限，不利于销售收入的扩大??D、信用期限越长，应收账款的机会成本越低3、通常情况下，企业持有现金的机会成本（ ）。??A、与现金余额成正比??B、等于有价证券的利息率 ??C、与持有时间成反比 ??D、是决策的无关成本??4、下列哪些属于交易性需要的支出（ ）。??A、到期还本付息 ??B、支付工资 ??C、交纳税款 ??D、支付股利??E、购买材料 5、信用的“五C”系统 中，能力指顾客的偿债能力，对其能力（Capacity）的考察主要应分析下列哪些财务比率（ ）。??A、流动比率??B、存货周转率??C、产权比率??D、资产负债率??E、应收账款周转率、下列（ ）属于存货的储存变动成本。??A、存货占用资金的应计利息??B、紧急额外购入成本 ??C、存货的破损变质损失??D、存货的保险费用、下列关于最佳现金持有量存货模式的表述中正确的有（ ）。??A、现金的交易成本与现金的平时持有量成反比 ??B、现金的机会成本与现金的平时持有量成正比??