第三节财务调查底稿伊悦尼教程解析.docxVIP

台州市伊悦尼塑模股份有限公司 尽职调查工作底稿 项目负责人：陈 诚 项目组成员： 傅 胜 李琴琴 陈 诚 「第三节 公司财务尽职调查」 调查期间:2013年1月1日-2015年3月31日 方正证券股份有限公司 第三节 公司财务尽职调查 根据全国股份转让系统公司的主办券商尽职调查工作指引（试行）的要求，本部分底稿包括但不限于以下内容：3-1内部控制制度3-1-1各项业务及管理规章制度3-1-2有助于分析拟挂牌公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录3-1-3会计管理的相关资料（包括但不限于财务核算、现金管理、费用报销等内部规定）3-1-4公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制的访谈或问卷调查记录3-1-5公司主要业务流程相关文件3-1-6对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录3-1-7公司内部审计的建立与运行情况3-1-8公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见 3-2公司财务风险调查3-2-1 财务指标3-2-2 货币资金3-2-3应收账款3-2-4 预付款项3-2-5 其他应收款3-2-6 存货3-2-7历次资产评估情况3-2-8 应付款项3-2-9 关联方与关联方交易3-2-10 收入、成本与费用的配比性3-2-11 非经常性损益3-2-12 审计意见与更换会计师事务所情况 3-3公司会计政策稳健性调查3-3-1 资产减值准备3-3-2 投资3-3-3 固定资产与折旧3-3-4 无形资产3-3-5 收入3-3-6 成本3-3-7 广告费、研发费与利息费用3-3-8 合并财务会计报表3-3-9 股利分配3-3-10期后事项  台州市伊悦尼塑模股份有限公司 财务尽职调查工作底稿 3-1-1各项业务及管理规章制度 公司名称台州市伊悦尼塑模股份有限公司调查人员陈诚调查期间2013.1.1-2015.3.31调查日期2015.1.20- 2015.5.25调查地点伊悦尼??模股份有限公司会议室等调查方法（1）访谈 （2）查阅调查内容与过程我们就各项业务及管理规章制度情况与公司管理进行访谈，取得并查阅了这些制度。调查结论 公司已按《公司法》和行业性管理规定等法律法规及其补充规定的要求，制定了完善的、适合公司的各项内部管理规章制度。附件及索引号1、主要制度文件： 序号内容索引号1股东大会议事规则3-1-1附12董事会议事规则3-1-1附23监事会议事规则3-1-1附34总经理工作细则3-1-1附45关联交易管理办法3-1-1附56对外投资管理制度3-1-1附67对外担保管理制度3-1-1附72、访谈记录（见“附件3-1-4”）3-1-2有助于分析拟挂牌公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录 公司名称台州市伊悦尼塑模股份有限公司调查人员陈诚调查期间2013.1.1-2015.3.31调查日期2015.1.20- 2015.5.25调查地点伊悦尼塑模股份有限公司会议室等调查方法（1）访谈（2）查阅调查内容与过程我们就公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录情况与公司管理进行访谈，取得并查阅了这些记录。调查结论 有限公司时期，公司会议记录不完善；股份公司成立后公司拥有较完备的关于内部控制环境的董事会、股东会等会议记录。附件及索引号访谈记录（见“附件3-1-4”）3-1-3会计管理的相关资料 公司名称台州市伊悦尼塑模股份有限公司调查人员陈诚调查期间2013.1.1-2015.3.31调查日期2015.1.20- 2015.5.25调查地点伊悦尼塑模股份有限公司会议室等调查方法（1）访谈（2）查阅调查内容与过程我们就公司会计管理的主要相关资料（包括但不限于财务核算、现金管理、费用报销等内部规定）与公司管理进行访谈，取得并查阅了这些资料。调查结论公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的财务管理制度，对财务核算、现金管理和费用报销等方面的会计管理进行了具体规定。附件及索引号1、会计管理的主要相关资料文件 ： 序号内容索引号1财务会计管理制度 3-1-3附12采购管理制度 3-1-3附23仓库管理制度 3-1-3附3