存货管理制度_new概述.docVIP

一、目的 为加强公司库存商品、原材料、包装物、备品备件、燃料、废品、在加工产品等存货的管理、规范出入库流程、保证生产、销售的正常运行，结合公司情况，制定本制度。 定义及范围 1、存货的定义：指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产。 2、存货的范围：包括企业的各种存货的加工中的原材料、包装物、辅料、备品备件、燃料、废品、产成品、半成品、工程物资等，其中备品备件包括劳保用品、办公用品、五金器具等。 三、存货的管理部门 仓储部：负责库存的原材料、包装物、辅料、备品备件、产成品的出入库及盘点等日常管理； 各车间：负责车间再加工产品、半成品的领用、移交、盘点工作； 技术部：负责配料室的材料的领用、移交、盘点工作 行政部：负责废品整理、出售管理。 四、存货核算方法及盘点方法： 1、原料等核算原则：入库采用实际成本入账，出库采用加权平均法。 2、产成品核算原则：采用产品法进行核算。 3、盘存方法：采用永续盘存制，即存货账面期末余额=存货账面期初余额+本期存货增加数-本期存货减少数 2、具体流程： 2.1 供应商送货时: 2.1.1 收货　　 由采购部通知（书面或电话）仓储部仓管接收货物，当货物到达我司时，收货人员应先检查货物外观是否有破损、变形、污染或其它异常情况，如果发现有异常时应立即通知采购或实际收货人，根据采购或实际收货人要求进行处理。 2.1.2 货物卸车后放在待检区，根据随附的“送货单”或供方的“装箱单”详细检查物资的件数、品名、规格、数量、重量，是否与“送货单”或“装箱单”相符，仓库严格按照采购收货通知单收货，对于超出我司要求送货数量的物料，物流有权拒收或退货，对供应商未按规定要求送货、包装不规范、标识不清楚、数量和送货单不相符的，物流应通知相关部门及时处理，并记入对供应商的考核统计中。 2.1.3 报检　　 仓库收好物资并清点清楚后，仓管人员应及时在Kis系统中录入《外购入库单》，《外购入库单》录入Kis时必须关联系统中已审核的《采购订单》，《外购入库单》录入后提交品保部门检验，当天16:00以前的物料需当天报检，特殊情况除外；急件应在1小时内完成清点并送检，其他的3小时内完成送检，特殊情况除外。 2.1.4 入库流程：由采购部通知（书面或电话）仓储部仓管接收货物、相关部门检验合格后仓管验收数量并开具《外购入库单》（一式三联：存根联、记账联、结算联），入库单需检验人员、仓管共同签字确认；由仓管将《外购入库单-结算联》交采购部，付款结算时使用，将《外购入库单-记账联》交财务成本会计。 2.2 公司人员自行采购： 2.2.1 入库流程：仓管凭《采购计划申请单》收货，相关部门验质合格后仓管验收数量并开具《其他入库单》（一式三联：存根联、记账联、结算联），入库单需采购人员、验质人员、仓管共同签字确认，由仓管将《其他入库单-结算联》交采购员，由采购员结算时使用，将《其他入库单-记账联》交财务成本会计。 3、退货时： 3.1 经验质人员现场检验不合格需退回供应商的，未办理入库手续的，直接退还给供应商。 3.2 在生产过程中或其他原因挑出的不良品，办理入库手续后退货的，在接到品保及采购部的通知后将实物退还给供应商时，由仓管开具红字《外购入库单》，《红字外购入库单》需供应商（或采购部代签）、验质人员、库管共同签字确认，由库管将《红字外购入库单-结算联》交供应商，由供应商结算时使用，《红字外购入库单-记账联》由仓管按规定时间交财务成本会计。 4、对采购金额进行调账时：由采购部提出申请，并提供有效证据，交财务部复核后，需经总经理审批后回传财务部进行调账。 5、委外加工： 5.1 未办理入库手续直接委外加工的入库手续：由采购部通知（书面或电话）仓储部仓管接收货物、验质人员验质合格后仓管验收数量由库管员开据《外购材料入库单》，《外购材料入库单》上除注明原有的数量、金额外，还需注明加工费用的金额，经采购人签字后由仓管将《外购材料入库单—结算联》交采购人，采购人结算时使用。 5.2 办理入库手续后需要委外加工的出入库手续：经办人领用时由仓管开具《出库单》（注明委外加工）经经办人、仓管、仓储部经理签字后由仓管发货，软件中作委外加工出库处理。加工后办理《委外加工入库手续》并在单据上注明委外加工费用，经经办人、仓管签字确认，将并由仓管在软件中委外加工入库管理。 5.3 基建材料入库手续按正常材料入库流程，领料时应注明基建或改造的车间。 5.4 运费：如购入的物资公司承担运费须由仓管或经办人在单据上注明每吨运费金额、公司承担运费字样。如购入的物资公司需垫付运费，须由仓管或经办人在单据上注明每吨运费金额、公司垫付运费字样。 5.5 单据传递时间：外购入库单等单据由各库管或记账员及时录入财务软件系统并做到日清日结，原始单据由各库管或记账员于