财经法规与会计职业道德--2012新概要.pptVIP

* 第二节 现金管理 下列各项中可以使用现金的有（ ） A.发给公司贾某的800元奖金 B.向农民收购农产品的1万元收购款 C.差率人员携带2000元差旅费 D.支付给公司临时工王某2000元劳务报酬* * 第三节 银行结算账户 一、概念：人民币活期帐户 二、分类：（银行结算账户档案保管10年） 1.存款人不同 单位、个人 2.用途不同※ （1）基本（只能有1个）办理日常转账结算和现金收付及其 工资、奖金和现金 （2）一般：借款业务、现金交存、不能提现。 （3）专用：特定用途 （4）临时：设立临时机构、异地临时经营活动和注册验资。 最长不得超过2年 （5）个人：活期储蓄，不得转账 * 第三节 银行结算账户 3.开户地不同：本地和异地（单位和个人均可开立） 三、开立、变更和撤销 1.开立（3天后可使用） 临时：注册验资不需要人行批准 2.变更（5个工作日）名称、法人代表人或主要负责 人、住址及其他开户资料发生变更。不包括：经营 范围等。 3.撤销（5个工作日） * 第四节 票据结算 一、概念：一定财产有价证券 二、特点： 1.以支付一定金额为目的； 2.依据签发的有价证券； 3.由出票人自行支付或委托他人支付； 4.均有提示付款期限； 5.我国《票据法》规定票据均为记名票据，通过交付转 让或背书转让予以流通。 * 第四节 票据结算 三、当事人