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XXXX 汽车销售服务有限公司 财务管理制度 发布日期：2010年10月20日 目 录 目 录 2 第一章 总则 3 第二章 现金管理制度 3 第三章 银行存款管理制度 6 第四章 财务审批制度 7 第五章 资金预算管理制度 8 第六章 员工借款管理制度 9 第七章 存货管理制度 11 第八章 费用报销制度 16 第九章 附则 19 第一章 总则 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本办法。 本制度适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、维修站。 第二章 现金管理制度 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 现金使用范围： 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 出差人员差旅费； 采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 业务活动的零星支出备用金； 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 现金收付原则： 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。 因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭总经理审批的借款单付款。 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现