A股发行上市业务培训重点分析.pptx

;;中国资本市场（证券发行市场）发展阶段;中国资本市场（证券发行市场）发展阶段;;;发行上市的分类;公司为什么要发行上市;上市对企业的影响;发行上市经典案例之万科A;发行上市经典案例之苏宁电器;2000年以来IPO市场回顾;A股市场首发和再融资审核通过率情况;IPO项目审核及过会地域通过情况分布;项目与客户;2010年证券公司投资银行业绩比较;2010年证券公司投资银行业绩比较;项目与客户;;公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书（“《招股书准则》”） 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 上海\深圳证券交易所股票上市规则；深圳证券交易所创业板股票上市规则;;;;;;;;;;A股首次公开发行上市工作流程;设计改制方案;主要解决四方面的问题：;人员重组;审计工作 应聘请具有证券从业资格的会计师事务所进行审计 资产重组过程中的各项交易，是否审计可以参照如下原则： 1、如涉及国有资产的交易，则必须进行审计 2、如果不涉及国有资产，但交易金额较大，则应当进行审计，以作为关联交易之定价依据 3、如果不涉及国有资产，且交易金额较小，则不审计也可以，直接以账面值作为定价依据 有限公司整体变更为股份公司时，需要出具审计报告： 该审计报告主要为资产评估提供依据，申请设立股份公司一并报送工商部门 该审计报告不需要出具三年，仅最近一年或一期就可以 对于审计基准日没有限制，任何一个月的月末都可以 建议出具合并报表，因为在新会计准则下，由于母公司报表对纳入合并范围的控股子公司采用成本法核算，因此数据与合并数据差异较大。（子公司盈利，则母公司净资产要小于合并净资产，导致折股数量偏低；子公司亏损，则母公司净资产要大于合并净资产，折股后可能面临出资不足的尴尬局面）;;;;主要中介机构的工作;辅导的一般性流程;;尽职调查目的;主要申报文件;A股发行上市申请???审核流程;;;核心投资者;询价定价程序;A股执行中常见问题分析;主要案例;主要案例;主要案例;主要案例;主要案例;主要案例;主要案例;2011年保荐代表人培训的最近政策导向;2011年保荐代表人培训的最近政策导向;2011年保荐代表人培训的最近政策导向;2011年保荐代表人培训的最近政策导向;出资问题;国有资产转让和集体资产量化问题;实际控制人是否变更问题;股东人数超过200人和信托持股问题;业务和资产重组问题（一）;业务和资产重组问题（二）;业务和资产重组问题（三）;同业竞争问题;关联交易问题;税收问题;土地和环保问题