财务总监教案分析.ppt

加强财务管理，开展增收节支,促进企业可持续发展 时代英伦（北京）医院投资管理有限公司 2014年度年终财务总结财务总监 陈武军先生 各位领导、各位同仁： 大家好！ 今天我们在沙河中西医结合医院举行公司2014年度年终财务总结会议，借此我代表公司财务部对您们的到来表示热烈的欢迎。（大家鼓掌） 春去秋来，四季轮回，一年的工作转瞬又将历史，2014年即将过去，2015年即将来临。 新的一年意味着新的起点新的机遇新的挑战，一定努力打开一个工作新局面。回顾即将过去的一年，公司财务部在各位领导的关心支持下，财务人员的协作配合下逐渐规范起来，现将一年来的财务工作做如下总结： 一、完善公司财务管理机制、制定新的财务管理细则 今年3月19日我们公司在沙河中西医结合医院 举行了第一次财务会议，在会上我们对各医院以 往的财务工作以及会计资料进行了详细审计汇 报。 为了加强会计基础工作的规范性，完善公司 的管理机制，财务部制定了新的财务管理制度， 如财务报销流程、财务审批权限规定、财务违规 处罚规定、收费管理制度、废品变卖管理规定、 物资采购制度、财务盘点制度、等相关规定，并 相继得到落实。制度中对审批权限、审批流程、 费用报销、原始凭证规范、凭证审核、资金管理 （收入、支出、借款）等工作程序作了详实的解 释。 我们通过对制度的学习、讨论，把各项条款逐一 与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复 消化、严格把关。 在财务环节中，我们强调一定要坚持原则、 不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之 门外。在凭证审核环节中，我们依据制度中的规 定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环 节。通过这近一年的实践，我们的工作取得了显 著的成效。 二、规范和统一各类财务表格、建立会计核算制度 今年公司财务规范和统一了各类财务报表，如 会计报表、出纳现金日报表、银行报表、资金盘点 表、药品报表、物资报表、药品物资成本报表、科 室成本核算表等，统一了各类申请单、计划表、审 批表等表格，按流程上报审批，各医院领导、财务 人员都能够积极配合， 及时完成公司财务部下达的任务。 对以往公司会计核算中存在一些不规范不合理 不统一的现象，我们公司财务今年4月份起重新启用 财务软件，根据莆系民医疗的特点重新设置、完善 会计科目和核算方法，同时对各个核算科目的运用 也进行讲解，对各项费用支出项目做了详细的内容 说明，以便于会计人员正确的归集费用，统计出符 合实际的成本数据。结合新软件的启动，我们对财 务数据进行重新清查核对调整，为医院财务分析提 供准确的数据保障。在会计报表中融入了经营统计 报表，将经营与财务有机的结合在一起。 众所周知，财务是一个企业经济管理里的核心部 分，是企业的生命线。财务管理与企业的经营管理 是不可分割的。 收入是靠经营来实现，支出靠财务来管控，开源节 流，缺一不可，最后才能实现企业的利润最大化。 不管是经营还是财务管理都需要大家的积极配合和 大力支持。医院的经营活动最终表现结果都将反映 在财务数据上，民营医院对营业收入数据的分析一 般由 2个部门同时进行——即：经营部和财务都会对 医院的收入数据进行全方位的分析，大部分医疗集 团和医院均每年确定营业收入目标，由此看来，医 院对医疗收入列为医院管理的重中之中。 三、加强会计监督职能，搞好内部审计工作 会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计 核算的真实性、规范性的主要手段，是每个会计人 员的责任。 从3月19日起，公司多次召开财务会议，进行学习和 交流，不断的提高财务人员素质。严格财务管理制 度，加强凭证的审核力度，对不符合规范的报销凭 证和审批流程进行了点评、纠正，要求每项经济业 务的发生责任到人身上，做到物资采购有人签收入 库，费用有人证明，从采购到付款审批流程符合规 范，在每一个环节中发现问题，及时解决处理，从 根源上堵塞漏洞。 要求财务人员“走动式”管理，每天不定时的到 收费处、仓库、药房等科室进行督促检查、指导工 作，解决问题。公司财务部每月不定时的下基层进 行指导、检查财务工作。同时要求各医院财务人员 每月按规定的时间上传、上缴各类财务报表、核算 表、统计表以及会计凭证，搞好内部审计工作。 四、加强流动资产管理，提高资金使用效益 严格资金管理，做到每笔资金支出去向分明审 批手续齐全；严格控制现金库存量，超出限额的及 时送存银行；严禁白条抵帐；规定备用金