核算体系调整方案详解.docVIP

湖北福田管理制度 ————————————— ★ —————————————— 2011年核算体系调整实施方案 FTM.22808.021.0-2011 2011年8月1日发布 湖北福田专用汽车有限公司 1、目的 为了做好物料的集中管理控制工作，有效监控物料流动信息，通过物料信息的集中归集，及时准确的进行成本核算，为各责任主体提供过程控制信息。 2、物料体系 3、职能职责 3.1物料中心（采购部归口对物料中心进行组织实施） 负责建立物料中心运行管理体系，负责物料中心制度、流程、模板的建立。 负责物料采购需求的分析和决策计划的制定，以及采购计划的监控。 负责物料定额的审核并编制、下发物料清单计划，以及物料领用超节稽核。 负责各仓库收发物资的监控，以及不定期对物资的抽盘核实。 负责物料转序信息的监控。 负责物料定额明细的接收、更新、保管，负责定额明细与实际的衔接。 负责物料库存分析，呆滞积压物资原因分析、责任追溯，以及清理计划制定。 3.2核算中心（财务部归口对核算中心进行组织实施） 负责公司物料核算、成本核算体系运行、维护，是公司价值管理主体。 负责各环节物料管控标准的设定，对比物料信息统计核算呆滞库存情况。 负责各部物料转序信息的收集、核算，负责物料成本核算。 对各责任主体提供核算、监控信息支持。 负责物料控制中心工作的稽核。 4、人员配置及分析 4.1人员设置 根据核算中心、物料中心成立后的岗位职能职责、人岗匹配分析，对涉及核算中心运作的人员设置调整建议如下： 部门 岗位设置 人员设置 备注 财务部（核算中心） 物料稽查员 1人 新增 信息稽查员 采购部（物管科) 物料督察员 1人 新增 车架业务物料计划员 2人 新增 专用车业务物料计划员 1人 新增 五金库保管员 1人 仓储业务集中管理 车架配件库保管员 1人 车架外协库保管员 1人 自卸车配件库保管员 1人 专用车外协库保管员 1人 罐式车配件库保管员 1人 准备车间会计 1人 　 车架业务 车架业务会计主管 1人 　 纵梁车间会计 1人 　 横梁车间会计 1人 　 总装车间会计 1人 　 自卸车业务 自卸业务会计 1人 　 罐式车业务 罐式车间会计 1人 　 综合管理部 综合管理部兼职会计 1人 　 质量控制部 质量控制部兼职会计 1人 　 4.2 职责及人岗匹配分析 4.2.1 物料、信息稽查员 管理周期 业务要素 作业内容 输出物 管理频次 岗位评价 每日 信息收集 分业务、分类别进行收集汇总 汇总表 随时 工作繁忙 信息核对 采购环节：对订单计划、采购计划、实际入库信息进行核对执行情况进行 领料环节：对定额领料情况进行分析处理 出门环节：对出门信息进行核对 车间转序：对车间物资转移信息进行核对 信息比对表 1次/每天 信息处理、反馈 根据核对情况，对存在异常的信息进行分析，并将信息反馈至各责任部门 信息比对表 1次/每天 每周 周度执行情况通报 对工作开展情况进行调度与检查 通报 1次/每周 对问题进行分析与整改，制定后期整改措施 1次/每周 每月 评估分析 负责运行过程、结果的分析、评估和激励 通报 1次/每月 4.2.2 物料中心人员职责 新增岗位设置职能职责见《物资管理体系方案》。 说明：目前物料中心人员职责中包含订单推进科计划员职责、车间计划员职责、车间会计职责，工作量很大，调整后，订单推进科计划员和车间计划员要进行精简，按照每个车间精简一人，可以精简6人，实际物料中心新增4人，管辅人员减少2人。 4.2.3车间会计职责 除定额领料职责调整外，其他职责按原下发职责执行 4.2.4仓库保管员职责 按原职责执行 5、物料控制体系 5.1总体物料控制模式 物料体系调整主要突出物料控制的集中管理，即物料采购决策管理与销售环节订单评审、生产环节生产计划、物料流转管理的衔接，提高物流运转效率。仓库的物资保管、检验、结算等规定仍执行原管理办法规定。 5.2物料控制各岗位职能职责 具体见采购部《物料控制方案》。 5.3各环节物料控制流程 5.3.1营销环节物料流程 5.3.1.1订单评审流程图 作 业 流 程 权责人员 记录表格 订单更改 无更改 市场部经理 营销公司计划员 业务部长/产品经理/ 物料主管/生产主管/财务部长 产品经理//物料主管/财务部长 业务主任 营销公司计