《国际结算实务》复习提纲要点分析.docVIP

《国际结算实务》复习提纲 模块一 国际结算简介 任务一 认识国际结算的内涵 国际结算是两个不同国家的当事人，包括个人、单位、企业或政府间发生了商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理两国间的外汇收付业务，这样的一种货币收支和清算债权债务的经济行为，称为国际结算。 引起两国间发生外汇收付业务的原因 两国间发生外汇收付业务的原因有多种情况：第一种，有形贸易，如两个国家间的商品买卖，即商品进出口活动引起的不同国家间的货币收付业务。第二种，无形贸易，如出国旅游、亲朋好友间跨国赠款、出国留学、对国外受灾地区的捐助、到国外从事劳务活动等发生的跨国货币收付业务，它既有商品交易，又有劳务交易，如国际工程承包和技术转让中产生的不同国家间货币的收付业务。第三种，金融交易，如外汇买卖、对外投资和国外筹资形成的不同国家货币之间的交易。 通常国际贸易结算（Settlement of International Trade）又称为有形贸易结算，是在商品交易基础上，结清不同国家的当事人因贸易活动而发生的债权债务关系。它是国际贸易的重要组成部分，如第一种情况下的结算。 国际非贸易结算（International Non-trade Settlement）国际贸易以外的其他经济活动以及政治、文化等交流活动，引起的货币转移。如第二种和第三种情况下的结算。 任务二 了解国际结算的演变过程 国际结算是随着不同国家之间商品买卖活动日益丰富，和其他国际经济与文化等方面交流的不断扩大而发展起来的。如果不考虑更早期的易货贸易，国际结算的演变过程大致可以分为四个发展阶段。 1.从现金结算到非现金结算 世界各国在早期的对外贸易中，采用黄金、白银、铸币作为结算手段，买方将金银或可兑换的铸币运送给卖方，交付货款，清偿债务，这种就是原始的现金结算。这种结算方式运送不安全，承担潜在的利息损失，耗费巨额运输费用，积压资金，耽搁时间，不便于清点计数，辨别真伪难。 随着贸易的扩大，特别是到15世纪末16世纪初，欧洲贸易中心从地中海区域移至到大西洋沿岸，这种以运送黄金、白银或铸币来清偿债务的方式，已不适应当时贸易发展的需要，尤其是妨碍了大量远洋贸易的发展。由此出现了以商业票据为主要手段来结算债权债务关系的非现金结算方法。 2、从直接结算到间接结算 到18世纪60年代，越来越多的国家或多或少地纳入国际分工之中，卷入世界市场。原来高利贷性质的银行转变为担任信用中介和支付中介的银行，他们从事国内的存、放、汇业务，而且通过国外分支机构和代理行的建立从事国际借贷和国际结算业务。 银行办理国际结算的优势 一是银行在全世界形成网络，可利用先进的手段办理业务，为进出口双方服务；二是银行资金雄厚，信用卓著，为客户出具保证付款的凭证（银行汇票），交易双方都愿意通过银行办理结算，资金的收付得到保证，还能享受资金融通的方便；三是银行通过转账结算，最大限度地抵消银行买卖转让不同种货币、不同时期外汇（票据）所形成的大量的债权债务，节省了费用和利息支出；进出口商可以把所有信用工具或支付工具委托银行代为处理。这样，从商人之间的直接结算发展为以银行为中介的转账结算。 3、从货物买卖到单据买卖 到了19世纪末20世纪初以后，国际结算方式逐步由凭货付款转变为凭单付款，单据代表货物；银行凭抵押的单据向出口商融资。银行信用引入国际结算业务中，逐渐形成了贸易结算与融资相结合、以银行为中枢的国际结算体系。 4、从人工结算到电子结算 随着高科技和通讯条件的不断完善，国际结算业务从手工结算方式逐渐被电子化、网络化的结算系统取代。如“电子数据交换”（Electronic Date Interchange，EDI）、“环球同业银行金融电讯协会”(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT）、纽约同业银行电子清算系统（Clearing House Inter-bank Payments System, CHIPS）、伦敦同业银行自动清算系统（Clearing House Automated Payments System，CHAPS）形成了高效、安全的资金转移网络，加快了资金的周转和利用速度，增加了国际贸易和国际结算的数量。 任务三 了解国际结算业务 情景一 国际结算业务的种类 1.现金结算 现金结算（Cash Settlement or Cash on Delivery，COD）又称为现金交货，即卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清。随着国际贸易量的不断增加，交易金额量越来越大，运送货币的风险和成本过高、点数和识别真伪纸币困难等，现在极少采用这种结算业务。如果国际结算业务使用现金或货币结算，则必须使用可以自