《国际商务单证》教案第三章信用证要点分析.docVIP

第三章 信用证 第一节 信用证概述 信用证的概念 信用证定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。（Credit means any arrangement,however,named or described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.）。 信用证支付方式的特点 信用证是一种银行信用 信用证是开征行是应开证行申请人请求开立的，开证行承担第一性的付款责任，开证行的付款依据是“相符交单”（Complying Presentation）。 信用证是独立于买卖合同之外的自足文件 信用证的开立虽然以买卖合同为基础，但是信用证一经开立就成为独立于合同之外的另一种契约。 信用证是典型的单据买卖 信用证的独立性意味着信用证业务实质上是有单据买卖，即开证行买入单据，受益人因出售单据而获得信用证项下的款项。 三、信用证当事人 依据信用证种类的不同，所涉及的当事人也会略有不同,《UCP600》对信用证基本的当事人定义如下。 申请人。即指要求开立信用证的一方。（Applicant means the party on whose request the credit is issued.） 受益人。即指接受信用证并享受其利益的一方。（Beneficiary means the party in whose favor a credit is issued.） 开证行。即指应申请人要求或者代表自己开出信用证的银行。（Issuing bank means the bank that issues a credit at the request of an applicant or on its own behalf.） 通知行。即指应开证行的要求通知信用证的银行。（Advising bank means the bank that issues the credit at the request of the issuing bank.） 议付行。即指向受益人预付或者同意预付款项而购买相符交单的汇票及/或单据的银行。（Negotiation bank means the bank that purchase the drafts and/or documents under a complying presentation by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary.） 付款行。即指向议付行进行偿付的银行。（Paying bank means the bank that reimburse the negotiation bank.） 保兑行。即指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。（Confirming bank means that adds its confirmation to a credit upon the issuing bank’s authorization or request.） 指定银行。即指信用证可在其处兑用的银行，如果信用证可在任一银行兑用，则任何银行均为指定银行。（Nominated bank means the bank with which the credit is available or any bank in the case of a credit available with any bank.） 信用证的种类 信用证从不同的角度可以分为多种，一份信用证同时可具有多种属性，具体如下。 跟单信用证与光票信用证 跟单信用证（Documentary L/C）。即指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。 光票信用证（Clean L/C）。即指开证行仅凭不附单据的汇票（光票）付款的信用证。 即期信用证与远期信用证 即期信用证（Sight L/C）。即指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即付款的信用证。 远期信用证（Usance L/C）。即指开证行或付款行收到符合信用证规定的单据后，不立即付款，而是待信用证规定的到期日再付款的信用证。 保兑信用证与非保兑信用证 保兑信用证（Confirmed L/C）。即指开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。 非保兑信用证（Unconfirmed L/C）。即指开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。 可转让信用证与不可转让