6_固定资产(内控)要点分析.docVIP

六、固定资产循环(CF) 编 号 作 业 项 目 作 业　程　序　 及　控 制　重　点 依 据 资 料 CF-101 CF-102 CF-102 CF-102 CF-103 CF-103 CF-103 CF-104 CF-104 CF-104 CF-105 CF-106 CF-106 CF-107 CF-107 CF-107 CF-108 CF-109 CF-110 CF-110 工程设计 发包、订约 发包 订约 进度管制及监工 工程付款 异常事故处理 验收、决算 固定资产取得与 折旧 固定资产异动盘点 固定资产异动 固定资产盘点 固定资产处置 报废部份 出售部份 盗失部份 租赁或借贷 投保作业 差异分析 保养维修 固定资产之取得, 其属于购买部份, 其请购、采购、进口、验收与 合约不符及付款作业, 请参照贰. 采购及付款循环相关章节之作业 规定办理。 一. 作业程序：